IT નોટિસથી બચવા માટે રોકડ વ્યવહાર મર્યાદા જાણો
ઘણા રોજિંદા બચત ખાતાના વ્યવહારો અજાણતામાં આવકવેરા વિભાગ (ITD) ની ચકાસણીને આકર્ષિત કરી શકે છે, જેના કારણે સંભવિત પૂછપરછ અને ભારે દંડ થઈ શકે છે. કર નિષ્ણાતો ચેતવણી આપે છે કે મોટી રોકડ હિલચાલ, મેળ ન ખાતી વ્યાજ આવક અને નોંધપાત્ર મિલકતના સોદા નિયમિતપણે સ્ટેટમેન્ટ ઓફ ફાઇનાન્શિયલ ટ્રાન્ઝેક્શન્સ (SFT) જેવા રિપોર્ટિંગ ફ્રેમવર્ક હેઠળ ચિહ્નિત કરવામાં આવે છે.
જટિલ નિયમનકારી લેન્ડસ્કેપને નેવિગેટ કરવા માટે, ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ્સ અભિષેક સોની, CEO અને Tax2win ના સહ-સ્થાપક, અને તરુણ કુમાર મદાન મુખ્ય ઉદાહરણોનું વિગતવાર વર્ણન કરે છે જ્યાં બચત ખાતાના વ્યવહારો આવકવેરાની પૂછપરછને ઉત્તેજિત કરી શકે છે.
રોકડ વ્યવહારો પર ફરજિયાત મર્યાદા
કરદાતાઓએ આવકવેરા કાયદાના ચોક્કસ વિભાગો દ્વારા નિયમન કરાયેલ રોકડ પ્રાપ્ત કરવા અને ઉપાડવા બંને પર કડક મર્યાદાઓનું પાલન કરવું આવશ્યક છે.
2 લાખ રૂપિયાની રોકડ રસીદ મર્યાદા (કલમ 269ST)
સૌથી મહત્વપૂર્ણ નિયમોમાંનો એક કલમ 269ST છે, જે રોકડ પ્રાપ્ત કરવા પર ગંભીર પ્રતિબંધો લાદે છે. કોઈ પણ વ્યક્તિને એક દિવસમાં એક જ વ્યક્તિ પાસેથી કુલ 2 લાખ રૂપિયા કે તેથી વધુ રકમ રોકડમાં મળશે નહીં, પછી ભલે તે એક જ વ્યવહાર માટે હોય, અથવા એક જ વ્યક્તિ પાસેથી એક ઘટના કે પ્રસંગ સંબંધિત વ્યવહારો માટે હોય. આ મર્યાદા કારણને ધ્યાનમાં લીધા વિના લાગુ પડે છે – પછી ભલે તે ભેટ હોય, લોન હોય કે વ્યવસાયિક ચુકવણી હોય. કલમ 269ST ના ઉલ્લંઘન પર પ્રાપ્ત રકમના 100% જેટલો દંડ થાય છે. નિષ્ણાતો સલાહ આપે છે કે આ ગંભીર પરિણામ ટાળવા માટે બધી મોટી ચુકવણીઓ ડિજિટલ અને ટ્રેસેબલ હોવી જોઈએ.
રોકડ જમા અને ઉપાડની જાણ
જ્યારે રોકડ રસીદો કડક રીતે 2 લાખ રૂપિયા સુધી મર્યાદિત છે, ત્યારે રોકડ જમા અને ઉપાડ ઉચ્ચ થ્રેશોલ્ડ પર રિપોર્ટિંગ અને TDS મિકેનિઝમને ટ્રિગર કરે છે. નાણાકીય વર્ષમાં બચત ખાતાઓમાં 10 લાખ રૂપિયાથી વધુની રોકડ થાપણોની જાણ બેંકો દ્વારા ITD ને કરવી આવશ્યક છે, જ્યારે ચાલુ ખાતાઓ માટે, રિપોર્ટિંગ મર્યાદા 50 લાખ રૂપિયા છે. આ મર્યાદા ઓળંગવાથી આવકવેરા વિભાગ તરફથી નોટિસ જારી થઈ શકે છે. છેલ્લા ત્રણ આકારણી વર્ષોમાં ITR ફાઇલ કરનારાઓ માટે નાણાકીય વર્ષમાં 1 કરોડ રૂપિયાથી વધુની રોકડ ઉપાડ પર 2% TDS લાગે છે. નોન-ફાઇલર્સ માટે, 20 લાખ રૂપિયાથી 1 કરોડ રૂપિયા સુધીની ઉપાડ પર 2% TDS લાગે છે, અને 1 કરોડ રૂપિયાથી વધુની રકમ પર 5% TDS લાગે છે. કલમ 194N હેઠળના આ પગલાંનો હેતુ ઉચ્ચ-મૂલ્યના રોકડ વ્યવહારોને નિરુત્સાહિત કરવાનો, કાળા નાણાંને અંકુશમાં લેવાનો અને ડિજિટલ ચુકવણીઓને પ્રોત્સાહન આપવાનો છે.
સ્ક્રુટીની માટે ચિહ્નિત ટોચના 10 વ્યવહારો
ITD ડિજિટલી બેંકો, બ્રોકર્સ અને પ્રોપર્ટી રજિસ્ટ્રાર તરફથી SFT સબમિશન દ્વારા PAN દ્વારા ઉચ્ચ-મૂલ્યના નાણાકીય વ્યવહારોને ટ્રેક કરે છે. કર નિષ્ણાતો ચકાસણી માટે સંવેદનશીલ 10 મુખ્ય ક્ષેત્રોને ઓળખે છે:
એક વર્ષમાં મોટી રોકડ થાપણો: નાણાકીય વર્ષમાં તમામ બચત ખાતાઓમાં 10 લાખ રૂપિયાથી વધુ રોકડ જમા કરાવવા માટે ભંડોળના સ્ત્રોતની સ્પષ્ટતાની જરૂર પડી શકે છે.
ક્રેડિટ કાર્ડ બિલ ચુકવણીઓ: 1 લાખ રૂપિયાથી વધુની રોકડ અથવા કુલ 10 લાખ રૂપિયા (ઓનલાઇન અને ચેક ચુકવણીઓ સહિત) ની ચુકવણીઓ ITD ને જાણ કરવામાં આવે છે.
મોટા અથવા વારંવાર રોકડ ઉપાડ: જાહેર કરેલી આવક સાથે અસંગત મોટા અથવા વારંવાર ઉપાડ ચિંતાજનક હોઈ શકે છે.
મિલકત ખરીદી અથવા વેચાણ: 30 લાખ રૂપિયા કે તેથી વધુ મૂલ્યની સ્થાવર મિલકત ખરીદવી અથવા વેચવી રજિસ્ટ્રાર/સબ-રજિસ્ટ્રાર દ્વારા જાણ કરવામાં આવે છે.
નિષ્ક્રિય ખાતાઓ અચાનક સક્રિય થઈ રહ્યા છે: મોટી થાપણો અથવા ઉપાડ દર્શાવતા પહેલા નિષ્ક્રિય ખાતાઓને અસામાન્ય તરીકે ચિહ્નિત કરી શકાય છે.
વિદેશી ચલણ વ્યવહારો: ફોરેક્સ કાર્ડ, ડ્રાફ્ટ અથવા આંતરરાષ્ટ્રીય ક્રેડિટ કાર્ડ વ્યવહારો દ્વારા વિદેશી ચલણમાં રૂ. 10 લાખ કે તેથી વધુ ખર્ચ કરવા અથવા પ્રાપ્ત કરવા અંગે જાણ કરવી આવશ્યક છે.
વ્યાજ-ક્રેડિટ મેળ ખાતો નથી: બેંકો દ્વારા નોંધાયેલા વ્યાજ અને આવકવેરા રિટર્ન (ITR) માં જાહેર કરાયેલા વ્યાજ વચ્ચે વિસંગતતાઓ નોટિસનું કારણ બની શકે છે.
વ્યાજ, ડિવિડન્ડ અને મૂડી લાભ: બેંકો, NBFCs, પોસ્ટ ઓફિસો અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ દ્વારા નોંધાયેલા તમામ વ્યાજ, ડિવિડન્ડ અથવા મૂડી લાભ ચકાસણી ટાળવા માટે ITR એન્ટ્રીઓ સાથે મેળ ખાતા હોવા જોઈએ.
ખૂટતી વ્યાજ આવકવાળા બહુવિધ બચત ખાતાઓ: બહુવિધ ખાતાઓમાં કુલ વ્યાજમાં નાની ભૂલો પણ સ્વચાલિત સિસ્ટમો દ્વારા શોધી કાઢવામાં આવે છે.
અન્ય લોકો માટે મોટી ચુકવણીની સુવિધા: જો વ્યવહાર રિપોર્ટિંગ થ્રેશોલ્ડ કરતાં વધી જાય તો રોકડમાં ચુકવણી સાથે મોટી ખરીદી માટે બીજા કોઈને તમારા કાર્ડનો ઉપયોગ કરવાની મંજૂરી આપવી એ ફ્લેગ થઈ શકે છે.
ઘરે રોકડ અને મુખ્ય પાલન પગલાં
જ્યારે બેંકોમાં રોકડ વ્યવહારો માટે કડક મર્યાદાઓ અસ્તિત્વમાં છે, ત્યારે વ્યક્તિ ઘરે કેટલી રોકડ રાખી શકે તેની કોઈ નિર્ધારિત મર્યાદા નથી. જો કે, શોધ અથવા ચકાસણી દરમિયાન, કરદાતાઓએ દર્શાવવું આવશ્યક છે કે રોકડ કાયદેસર અને સમજાવાયેલ સ્ત્રોતોમાંથી આવે છે. અસ્પષ્ટ રોકડને બિનહિસાબી આવક તરીકે ગણવામાં આવી શકે છે, જે કર, વ્યાજ અને દંડ આકર્ષે છે.
દંડ ટાળવા માટે, કરદાતાઓને સલાહ આપવામાં આવે છે કે:
તેમના ITR સાથે રિપોર્ટ કરેલી એન્ટ્રીઓનું સમાધાન કરવા માટે વાર્ષિક માહિતી નિવેદન (AIS) અને ફોર્મ 26AS સહિત તેમના રેકોર્ડની નિયમિત સમીક્ષા કરો.
મોટા વ્યવહારોના સ્ત્રોત અને હેતુને ન્યાયી ઠેરવવા માટે રસીદો, વેચાણ ડીડ, ભેટ પત્રો અથવા ચુકવણી પુરાવા જેવા વિગતવાર દસ્તાવેજો જાળવો.
પારદર્શિતા અને ટ્રેસેબિલિટી જાળવવા માટે મોટી રકમ માટે બેંક ટ્રાન્સફર, ચેક અથવા UPI દ્વારા ડિજિટલ ચુકવણીઓને પ્રાધાન્ય આપો.
ચુકવણીઓનું વિભાજન ટાળો, કારણ કે નિયમોનું ઉલ્લંઘન અટકાવવા માટે પ્રત્યેક વ્યવહાર અથવા પ્રત્યેક ઘટના/પ્રસંગે રૂ. 2 લાખની રોકડ રસીદ મર્યાદા લાગુ પડે છે.
આ નિયમોનું પાલન કરીને અને રિપોર્ટિંગ આવશ્યકતાઓનું પાલન કરીને, કરદાતાઓ તેમના ખાતાઓને બિનજરૂરી ચકાસણીથી સુરક્ષિત કરી શકે છે અને દંડ ટાળી શકે છે.
