શું ઘરમાં રોકડ રાખવાની કોઈ મર્યાદા છે? આવકવેરા કાયદામાં સંપૂર્ણ વિગતો આપવામાં આવી છે.
ડિજિટલ પેમેન્ટ દ્વારા વધુને વધુ પ્રેરિત થઈ રહેલા અર્થતંત્રમાં, ઘણા ભારતીયો માટે કાયદેસર રીતે કેટલી ભૌતિક રોકડ રાખી શકાય છે અથવા વ્યવહાર કરી શકાય છે તે પ્રશ્ન એક મહત્વપૂર્ણ ચિંતાનો વિષય છે. જ્યારે કર કાયદાઓ તમે ઘરે કેટલી રોકડ રાખી શકો છો તેની ચોક્કસ મર્યાદા નક્કી કરતા નથી, નિયમોનું એક જટિલ નેટવર્ક તેના ઉપયોગને નિયંત્રિત કરે છે, કાળા નાણાં અને કરચોરીને રોકવા માટે રચાયેલ પાલન ન કરવા બદલ ગંભીર દંડ સાથે.
રોકડ રાખવા પર કોઈ મર્યાદા નથી, પરંતુ સ્ત્રોત મુખ્ય છે
કર અને કાનૂની નિષ્ણાતોના મતે, વ્યક્તિ ઘરે કેટલી રોકડ સંગ્રહ કરી શકે છે તેની કોઈ કાનૂની મર્યાદા નથી, જો તે કાયદેસર, દસ્તાવેજીકૃત સ્ત્રોતોમાંથી આવે છે અને તમારા આવકવેરા રિટર્ન (ITR) માં યોગ્ય રીતે નોંધાયેલ હોય. કર અધિકારીઓ દ્વારા પૂછપરછ કરવામાં આવે તો નાણાંના મૂળને સમજાવવાની ક્ષમતા એ મહત્વપૂર્ણ પરિબળ છે.
રોકડના સ્ત્રોત માટે સંતોષકારક સમજૂતી આપવામાં નિષ્ફળતા તેને આવકવેરા કાયદાની કલમ 68 હેઠળ “અનએક્સપ્લેન્ડેડ કેશ ક્રેડિટ” તરીકે વર્ગીકૃત કરી શકે છે. આવા ભંડોળ કલમ 115BBE હેઠળ આશ્ચર્યજનક કર દરને પાત્ર છે, જેની ગણતરી આ પ્રમાણે છે:
- એક ફ્લેટ 60% કર.
- કર પર 25% સરચાર્જ.
- 4% આરોગ્ય અને શિક્ષણ ઉપકર.
આનાથી કુલ અસરકારક કર દર 78% થાય છે. આ આવક સામે ખર્ચ અથવા નુકસાન માટે કોઈ કપાતની મંજૂરી નથી. વધુમાં, જો આ આવક ટેક્સ રિટર્નમાં જાહેર કરવામાં ન આવે, તો ચૂકવવાપાત્ર કરના 10% દંડ વસૂલ કરી શકાય છે. ઇરાદાપૂર્વક કરચોરીના કિસ્સાઓમાં, કાળા નાણાં અધિનિયમ, 2015 સાથે ચૂકવવાપાત્ર કરના 200% સુધીનો દંડ થઈ શકે છે, જેમાં 3 થી 10 વર્ષ સુધીની સખત કેદની સજા ફટકારવામાં આવી છે.
રોકડ વ્યવહારો પર કડક મર્યાદાઓ
સરકાર આવકવેરા કાયદામાં ઘણી મુખ્ય જોગવાઈઓ દ્વારા રોકડ વ્યવહારોને સખત રીતે નિરુત્સાહિત કરે છે, ઉલ્લંઘનો વ્યવહાર કરેલી રકમ જેટલો દંડ લાવે છે.
રોકડ પ્રાપ્ત કરવી (કલમ 269ST): વ્યક્તિને ₹2 લાખ કે તેથી વધુ રોકડ પ્રાપ્ત કરવા પર પ્રતિબંધ છે:
- એક દિવસમાં એક જ વ્યક્તિ પાસેથી કુલ.
- એક જ વ્યવહાર માટે.
- એક જ વ્યક્તિ પાસેથી એક જ ઘટના અથવા પ્રસંગથી સંબંધિત વ્યવહારો માટે.
- આ નિયમનું ઉલ્લંઘન કરવાથી કલમ 271DA હેઠળ પ્રાપ્ત રકમના 100% દંડ થઈ શકે છે.
લોન અને થાપણો (કલમ 269SS અને 269T): ₹20,000 કે તેથી વધુની સ્થાવર મિલકતના ટ્રાન્સફર સંબંધિત લોન, થાપણો અથવા રકમ રોકડમાં સ્વીકારવી અથવા ચૂકવવી ગેરકાયદેસર છે. આ કલમોનું ઉલ્લંઘન કરવા બદલ દંડ સ્વીકૃત અથવા ચૂકવવામાં આવેલી લોન અથવા થાપણની રકમના 100% છે.
વ્યવસાય ખર્ચ (કલમ 40A(3)): જો કોઈ વ્યવસાય એક જ દિવસમાં ₹10,000 થી વધુ ખર્ચ માટે રોકડમાં ચુકવણી કરે છે, તો તે ખર્ચ કર કપાત હેતુ માટે નામંજૂર કરવામાં આવશે. તેવી જ રીતે, સંપત્તિ ખરીદવા માટે ₹10,000 થી વધુની રોકડ ચુકવણી સંપત્તિની કિંમત નક્કી કરતી વખતે અવગણવામાં આવશે.
આ પ્રતિબંધો સામાન્ય રીતે સરકાર, બેંકિંગ કંપનીઓ, પોસ્ટ ઓફિસ બચત બેંકો અથવા સહકારી બેંકો સાથેના વ્યવહારો પર લાગુ પડતા નથી.
બેંકો હાઇ એલર્ટ પર: એન્ટી-મની લોન્ડરિંગ ફ્રેમવર્ક
બેંકિંગ સિસ્ટમનો ઉપયોગ ગુનાહિત પ્રવૃત્તિઓ માટે થતો અટકાવવા માટે, રિઝર્વ બેંક ઓફ ઇન્ડિયા (RBI) એ બધી બેંકોને કડક એન્ટી-મની લોન્ડરિંગ (AML) અને નો યોર કસ્ટમર (KYC) નીતિઓ અપનાવવાનો આદેશ આપ્યો છે. પ્રિવેન્શન ઓફ મની લોન્ડરિંગ એક્ટ (PMLA), 2002 હેઠળ, મની લોન્ડરિંગને ગુનાની આવક સાથે જોડાયેલી કોઈપણ પ્રક્રિયામાં સંડોવણી અને તેને બિન-દૂષિત મિલકત તરીકે રજૂ કરવા તરીકે વ્યાખ્યાયિત કરવામાં આવે છે.
PMLA હેઠળ બેંકોની ચોક્કસ જવાબદારીઓ છે, જેમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છે:
મોટા રોકડ વ્યવહારોની જાણ કરવી: ₹10 લાખ (અથવા તેના વિદેશી ચલણ સમકક્ષ) થી વધુના તમામ રોકડ વ્યવહારોની જાણ ફાઇનાન્શિયલ ઇન્ટેલિજન્સ યુનિટ-ઇન્ડિયા (FIU-IND) ને કરવામાં આવે છે. બેંકો એક મહિનામાં ₹10 લાખથી વધુના કુલ રોકડ વ્યવહારોની શ્રેણીની પણ જાણ કરે છે.
શંકાસ્પદ પ્રવૃત્તિની જાણ કરવી: બેંકોએ કોઈપણ વ્યવહારની જાણ કરવી જોઈએ જેમાં કોઈ આર્થિક તર્ક ન હોય, અતિશય જટિલ હોય, અથવા ગુના અથવા આતંકવાદી ધિરાણની આવક સામેલ હોવાની શંકા હોય.
રેકોર્ડ રાખવા: બેંકોએ વ્યવસાયિક સંબંધો સમાપ્ત થયા પછી 10 વર્ષ સુધી ગ્રાહકોની ઓળખ ચકાસવી જોઈએ અને વ્યવહાર રેકોર્ડ જાળવવા જોઈએ.
આ પગલાં ખાતરી કરે છે કે મોટી રોકડ હિલચાલ પર નજર રાખવામાં આવે છે, જેનાથી નાણાકીય વ્યવસ્થામાં ગેરકાયદેસર ભંડોળ દાખલ કરવાનું મુશ્કેલ બને છે.
