આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલિંગ ભૂલો: જો તમને નોટિસ મળે તો કેવી રીતે ટાળવું અને શું કરવું?
નાણાકીય વર્ષ 2024-25 માટે આવકવેરા રિટર્ન (ITR) ફાઇલ કરવાની 15 સપ્ટેમ્બરની અંતિમ તારીખ નજીક આવી રહી છે. દરમિયાન, એક મહત્વપૂર્ણ સમાચાર એ છે કે આવકવેરા વિભાગે કલમ 143 (2) હેઠળ વિગતવાર તપાસ માટે 1.65 લાખથી વધુ કેસ ચિહ્નિત કર્યા છે. આ આંકડો પાછલા વર્ષો કરતા ઘણો વધારે છે. આનો સ્પષ્ટ અર્થ એ છે કે – ફક્ત રિટર્ન ફાઇલ કરવું પૂરતું નથી, પરંતુ સાચી અને પારદર્શક માહિતી આપવી પણ ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ છે.
તપાસ કેમ વધી રહી છે?
કર વિભાગ હવે AI-આધારિત ડેટા એનાલિટિક્સ અને ફોર્મ 26AS, AIS અને TIS દ્વારા દરેક નાના અને મોટા વ્યવહારનું ક્રોસ-વેરિફિકેશન કરે છે. ઘણા કરદાતાઓ માને છે કે રિટર્ન ફાઇલ કર્યા પછી મામલો સમાપ્ત થઈ ગયો છે, પરંતુ વાસ્તવિકતા તેનાથી વિપરીત છે. વિભાગ ભૂલો, વિસંગતતાઓ અને શંકાસ્પદ પ્રવૃત્તિઓને પકડવામાં પહેલા કરતાં વધુ ઝડપી બન્યો છે.
ITR ફાઇલિંગમાં સૌથી સામાન્ય ભૂલો
ભૂલ 1: TDS અને જાહેર કરેલી આવક વચ્ચે મેળ ખાતો નથી
ઘણીવાર લોકોના ફોર્મ 26AS અથવા AIS માં દર્શાવેલ આવક અને કર કપાત તેમના દ્વારા ફાઇલ કરેલા રિટર્ન સાથે મેળ ખાતી નથી. ધારો કે તમારા એમ્પ્લોયરે ₹50,000 નો TDS કાપ્યો છે, પરંતુ તમે ભૂલથી થોડી ઓછી આવક દર્શાવી છે, તો મેળ ખાતો નથી તે તરત જ પકડાઈ જશે.
ભૂલ 2: અતિશયોક્તિપૂર્ણ કર બચત દાવા
કેટલાક કરદાતાઓ કલમ 80C, 80D અથવા HRA અથવા નકલી તબીબી બિલ હેઠળ ખોટા રોકાણો દર્શાવે છે. વિભાગ પાસે ક્રોસચેક માટે સંપૂર્ણ સિસ્ટમ છે. જો ખોટો દાવો પકડાય છે, તો 50% થી 200% દંડ લાદવામાં આવી શકે છે.
ભૂલ 3: મોટા વ્યવહારોની જાણ ન કરવી
₹10 લાખની રોકડ ડિપોઝિટ, ₹2 લાખથી વધુની ક્રેડિટ કાર્ડ ચુકવણી, અથવા ₹1 લાખથી વધુનું સ્ટોક રોકાણ – આ બધું તમારા AIS માં નોંધાયેલું છે. રિટર્નમાં તેનો સમાવેશ ન કરવાથી સીધા પ્રશ્નો ઉભા થઈ શકે છે.
ભૂલ ૪: બધા સ્ત્રોતોમાંથી આવક જાહેર ન કરવી
ભાડાની આવક, બેંક FD વ્યાજ, ક્રિપ્ટોમાંથી નફો, અથવા વિદેશી રોકાણો – આનો ઉલ્લેખ કરવો ફરજિયાત છે. PPF વ્યાજ અથવા જીવન વીમા પરિપક્વતા રકમ જેવી કરમુક્ત આવક પણ જાહેર કરવી આવશ્યક છે.
ભૂલ ૫: આવકમાં અચાનક ઘટાડો
ધારો કે તમારી વાર્ષિક આવક ગયા વર્ષે ₹૧૫ લાખ હતી અને આ વખતે તે ફક્ત ₹૮ લાખ બતાવવામાં આવી છે. વિભાગ તમને આ ઘટાડો કેમ થયો તેનો પુરાવો માંગી શકે છે.
ભૂલ ૬: નોકરી બદલતી વખતે આવકની ખોટી રિપોર્ટિંગ
જો તમે બે અલગ અલગ નોકરીદાતાઓ પાસેથી ફોર્મ-૧૬ મેળવ્યા છતાં સંપૂર્ણ માહિતી ઉમેરશો નહીં, તો તમારી આવક ઓછી બતાવવામાં આવશે અને કર વિભાગ તેને ગંભીરતાથી લેશે.
ભૂલ ૭: ખોટું ITR ફોર્મ પસંદ કરવું
ITR-1, ITR-2, ITR-3 – બધાનો હેતુ અલગ છે. ખોટું ફોર્મ ભરવાનો અર્થ અધૂરી રિપોર્ટિંગ અને સૂચના છે.
ભૂલ 8: નકલી એન્ટ્રીઓ અથવા છુપાયેલા ખાતાઓ
કલમ 271AAD હેઠળ, જો કોઈ વ્યક્તિ નકલી રસીદો, બનાવટી દસ્તાવેજો અથવા છુપાયેલા ખાતાઓ બતાવે છે, તો ભારે દંડ લાદી શકાય છે.
જો તમને નોટિસ મળે તો શું કરવું?
- ઓળખ ચકાસો – નોટિસમાં દસ્તાવેજ ઓળખ નંબર (DIN) હોવો જોઈએ.
- કારણ સમજો – કલમ 139(9) નોટિસ ભૂલભરેલા રિટર્ન માટે છે, જ્યારે કલમ 143(2) વિગતવાર ચકાસણી માટે છે.
- પુરાવા તૈયાર કરો – આવક, રોકાણો, કપાત, બેંક સ્ટેટમેન્ટ અને ફોર્મ-16/26AS હાથમાં રાખો.
- વ્યાવસાયિક સલાહ લો – જટિલ કિસ્સાઓમાં, ટેક્સ કન્સલ્ટન્ટ અથવા ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટની મદદ લો.
- સમયમર્યાદાનું પાલન કરો – નિર્ધારિત સમયમર્યાદામાં નોટિસનો જવાબ આપવો ફરજિયાત છે.
નિષ્કર્ષ
ITR ફાઇલ કરવી હવે માત્ર ઔપચારિકતા નથી. તે સંપૂર્ણપણે ડેટા-આધારિત અને ટ્રેકિંગ-સક્ષમ પ્રક્રિયા બની ગઈ છે. નાનામાં નાની મિસમેચ પણ નોટિસ તરફ દોરી શકે છે. તેથી, દરેક કરદાતાની પ્રથમ જવાબદારી છે કે તે સાચી માહિતી પૂરી પાડે, પારદર્શક રહે અને દસ્તાવેજો તૈયાર રાખે.
