શું તમે પણ રિટાયરમેન્ટ પછી કમાણી કરો છો? તો આ ફોર્મ પસંદ કરવાથી બચશે લાખોનો ટેક્સ અને કનડગત
ભારત 2026 ના કર આયોજન મોસમના શિખર પર પ્રવેશી રહ્યું છે, ત્યારે સ્વ-રોજગાર વ્યાવસાયિકો અને નિવૃત્ત લોકો તેમના નાણાકીય ખુલાસાને સુવ્યવસ્થિત કરવા માટે કલમ 44ADA નો વધુને વધુ ઉપયોગ કરી રહ્યા છે. આ અનુમાનિત કરવેરા યોજના પાત્ર રહેવાસીઓ માટે એક આધારસ્તંભ બની રહી છે, જે તેમને તેમની કુલ આવકના 50% ભાગને કરપાત્ર નફા તરીકે જાહેર કરવાની મંજૂરી આપે છે, જે એકાઉન્ટ્સના વિગતવાર પુસ્તકો જાળવવાની જરૂરિયાતને અસરકારક રીતે દૂર કરે છે.
સ્વતંત્ર વ્યાવસાયિકો માટે ક્ષિતિજનું વિસ્તરણ
નાણાકીય અધિનિયમ 2025 ના તાજેતરના અપડેટ્સ અને અગાઉના બજેટ સુધારાઓએ આ લાભોનો વ્યાપ નોંધપાત્ર રીતે વિસ્તૃત કર્યો છે. વર્તમાન મૂલ્યાંકન ચક્ર માટે, કલમ 44ADA માટે થ્રેશોલ્ડ ₹75 લાખ પર જાળવવામાં આવ્યો છે, જો રોકડ રસીદો કુલ ટર્નઓવરના 5% થી વધુ ન હોય. આ વિસ્તૃત મર્યાદા IT સલાહકારો, ડિજિટલ નોમાડ્સ અને દૂરસ્થ કોન્ટ્રાક્ટરોના વધતા સમુદાયને સમાવવા માટે રચાયેલ છે જેઓ મુખ્યત્વે ડિજિટલ ચેનલો દ્વારા ચુકવણી મેળવે છે.
પાત્ર વ્યવસાયોમાં કાનૂની, તબીબી, એન્જિનિયરિંગ, આર્કિટેક્ચરલ, એકાઉન્ટન્સી, તકનીકી સલાહકાર અને આંતરિક સુશોભન, તેમજ સૂચિત ફિલ્મ કલાકારો અને માહિતી ટેકનોલોજી નિષ્ણાતોનો સમાવેશ થાય છે. આ યોજનાનો વિકલ્પ પસંદ કરીને, ₹24 લાખ સુધીની કમાણી કરનાર વ્યાવસાયિક નવી કર વ્યવસ્થા હેઠળ ઉપલબ્ધ છૂટ સાથે શૂન્ય કર ચૂકવી શકે છે.
“પેન્શન-કન્સલ્ટન્ટ” વ્યૂહરચના
આ વર્ષે એક નોંધપાત્ર વલણ નિવૃત્ત લોકો – ખાસ કરીને બેંકિંગ અને જાહેર ક્ષેત્રના – છે જેમણે શિક્ષણ અથવા સલાહકાર ભૂમિકાઓમાં સંક્રમણ કર્યું છે. કર નિષ્ણાતો સ્પષ્ટ કરે છે કે આવા વ્યક્તિઓ તેમના પેન્શનને “પગારમાંથી આવક” તરીકે રિપોર્ટ કરી શકે છે જ્યારે સાથે સાથે તેમની સલાહકાર કમાણીમાં કલમ 44ADA લાગુ કરી શકે છે, જો કે તેમની વ્યાવસાયિક આવક થ્રેશોલ્ડથી નીચે રહે.
જોકે, રોકાણકારોને ચેતવણી આપવામાં આવે છે કે જ્યારે ITR-4 (સુગમ) એ અનુમાનિત આવક માટે પ્રમાણભૂત ફોર્મ છે, ત્યારે જેમણે શેર અથવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ વેચીને નફો મેળવ્યો છે તેઓએ મૂડી લાભની સચોટ જાણ કરવા માટે ITR-2 અથવા ITR-3 નો ઉપયોગ કરવો જોઈએ. ખોટા ફોર્મની પસંદગી આવકવેરા વિભાગ તરફથી નોટિસ માટે પ્રાથમિક ટ્રિગર રહે છે.
પાલન અને ઓડિટ ચેતવણીઓ
જ્યારે કલમ 44ADA હિસાબી સુરક્ષાથી મુક્તિ આપે છે, ત્યારે વ્યાવસાયિકોને નીચેના મહત્વપૂર્ણ નિયમોની યાદ અપાવવામાં આવે છે:
• ઓડિટ આવશ્યકતાઓ: જો કોઈ વ્યાવસાયિક દાવો કરે છે કે તેમનો વાસ્તવિક નફો તેમની આવકના 50% કરતા ઓછો છે અને તેમની કુલ આવક મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદા કરતાં વધી ગઈ છે, તો તેમણે કલમ 44AB હેઠળ હિસાબી પુસ્તકો જાળવવા પડશે અને ફરજિયાત કર ઓડિટ કરાવવું પડશે.
• 5-વર્ષનો નિયમ: કલમ 44AD હેઠળ (ઘણીવાર 44ADA સાથે સરખામણી કરવામાં આવે છે), જો કોઈ કરદાતા અગાઉ તેનો ઉપયોગ કર્યા પછી અનુમાનિત યોજનામાંથી બહાર નીકળે છે, તો તેમને આગામી પાંચ આકારણી વર્ષો માટે યોજનામાં ફરીથી પ્રવેશ કરવાથી પ્રતિબંધિત કરવામાં આવી શકે છે.
• એડવાન્સ ટેક્સ: અનુમાનિત યોજના હેઠળ કરદાતાઓએ નાણાકીય વર્ષની 15 માર્ચ અથવા તે પહેલાં એક જ હપ્તામાં તેમની સંપૂર્ણ અંદાજિત કર જવાબદારી ચૂકવવાની રહેશે.
• સંપત્તિ મૂલ્યાંકન: આ યોજનાનો ઉપયોગ કરનારાઓ માટે, ઘસારાને પહેલાથી જ મંજૂરી આપવામાં આવી હોવાનું માનવામાં આવે છે, અને સંપત્તિનું લેખિત મૂલ્ય (WDV) દર વર્ષે તે મુજબ ગોઠવવામાં આવે છે જેમ કે કપાતનો દાવો કરવામાં આવ્યો હતો.
આગળ જોવું: સમયમર્યાદા અને ડિજિટલ શિફ્ટ
સેન્ટ્રલ બોર્ડ ઓફ ડાયરેક્ટ ટેક્સીસ (CBDT) એ તાજેતરમાં જ કરદાતાઓ માટે ફોર્મ ITR-U સહિત અપડેટેડ ફોર્મની ઉપલબ્ધતાને સૂચિત કરી છે, જેમને અગાઉના ફાઇલિંગમાં સુધારો કરવાની જરૂર છે. વધુમાં, કરદાતાઓના ચોક્કસ વર્ગો માટે, પાછલા આકારણી વર્ષ માટે રિટર્ન ભરવાની અંતિમ તારીખ 15 સપ્ટેમ્બર, 2025 સુધી લંબાવવામાં આવી હતી, જે જટિલ ફાઇલિંગ જરૂરિયાતોને પૂર્ણ કરવા પર વિભાગના ધ્યાન પર ભાર મૂકે છે.
નાણાકીય સલાહકારો ભલામણ કરે છે કે વ્યાવસાયિકો તેમના ટર્નઓવરના મૂળભૂત પુરાવા, જેમ કે બેંક સ્ટેટમેન્ટ અને ડિજિટલ ઇન્વોઇસ, જાળવી રાખે, ભલે તેઓ ઔપચારિક બુકકીપિંગમાંથી મુક્ત હોય, ઉચ્ચ-મૂલ્ય રોકાણો અથવા જીવનશૈલીમાં મેળ ખાતી ન હોય તેવા કોઈપણ ભવિષ્યના પ્રશ્નોને સંબોધવા માટે.
