વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે NSC (7.7%) અથવા FD (7.05%): વ્યાજ, લોક-ઇન અને ટેક્સ નિયમો જાણો
રાષ્ટ્રીય બચત પ્રમાણપત્ર (NSC) નિવાસી વ્યક્તિઓ માટે ખુલ્લું છે, જેમાં ઓછામાં ઓછી ₹1,000 ની ડિપોઝિટ છે અને કોઈ ઉપલી મર્યાદા નથી. મુદત 5 વર્ષ માટે નિશ્ચિત છે, અને વિસ્તરણની મંજૂરી નથી; પરિપક્વતા પછી નવું ખાતું ખોલવું આવશ્યક છે. સંયુક્ત ખાતા કોઈપણ સાથે માન્ય છે. ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (FD) નિવાસી વ્યક્તિઓ માટે પણ ખુલ્લા છે, જેમાં બેંકના આધારે લઘુત્તમ થાપણો સામાન્ય રીતે ₹1,000 થી ₹10,000 સુધીની હોય છે, અને કોઈ ઉપલી મર્યાદા નથી. FD 7 દિવસથી 10 વર્ષ સુધીની લવચીક મુદત પ્રદાન કરે છે, અને પરિપક્વતા પર તે જ મુદતનું નવીકરણ કરી શકાય છે. સંયુક્ત ખાતા કોઈપણ સાથે માન્ય છે. વરિષ્ઠ નાગરિક બચત યોજના (SCSS) ફક્ત 60 કે તેથી વધુ ઉંમરના નિવાસી વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે અથવા સિવિલ અથવા સંરક્ષણ સેવામાંથી નિવૃત્ત થયેલા 55 કે તેથી વધુ ઉંમરના લોકો માટે ઉપલબ્ધ છે. લઘુત્તમ થાપણ ₹1,000 છે, અને કુલ થાપણ મર્યાદા ₹30 લાખ છે. મુદત 5 વર્ષ છે, 3 વર્ષના બ્લોકમાં વધારી શકાય છે, અને સંયુક્ત ખાતા ફક્ત જીવનસાથી સાથે માન્ય છે.
સલામતી અને કરવેરા લાભો:
NSC અને SCSS એ સરકાર-સમર્થિત યોજનાઓ છે, જે રોકાણ કરેલી રકમની 100% સુરક્ષા સુનિશ્ચિત કરે છે. બેંક FD પણ સુરક્ષિત છે, જેમાં DICGC દ્વારા દરેક બેંક દીઠ થાપણદાર દીઠ ₹5 લાખ સુધીની થાપણોનો વીમો લેવામાં આવે છે. NSC અને કર-બચત FD બંને આવકવેરા કાયદાની કલમ 80C હેઠળ ₹1.5 લાખ સુધીની કર કપાત માટે લાયક છે. NSC વ્યાજ કરપાત્ર છે, પરંતુ વાર્ષિક ઉપાર્જિત વ્યાજ (અંતિમ વર્ષ સિવાય) ફરીથી રોકાણ કરેલ અને કલમ 80C કપાત માટે પાત્ર માનવામાં આવે છે, અને કોઈ TDS કાપવામાં આવતો નથી. FD વ્યાજ રોકાણકારના આવકવેરા સ્લેબ અનુસાર સંપૂર્ણપણે કરપાત્ર છે, જો વાર્ષિક વ્યાજ નિર્ધારિત મર્યાદા કરતાં વધુ હોય તો TDS લાગુ પડે છે; વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે ₹1 લાખની મર્યાદા હોય છે અને TDS અટકાવવા માટે ફોર્મ 15H સબમિટ કરી શકે છે. SCSS વ્યાજ પણ સંપૂર્ણપણે કરપાત્ર છે, વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે FD જેવા જ TDS નિયમો સાથે.
તરલતા અને અકાળ ઉપાડ:
NSC ફક્ત મૃત્યુ, કોર્ટના આદેશ અથવા પ્લેજી દ્વારા જપ્તી જેવા ખાસ કિસ્સાઓમાં જ અકાળ ઉપાડની મંજૂરી આપે છે; શિક્ષણ કે તબીબી ખર્ચ જેવી સામાન્ય જરૂરિયાતો માટે તેને ઉપાડી શકાતું નથી. FD સામાન્ય રીતે સમય પહેલા ઉપાડની મંજૂરી આપે છે, જોકે દંડ લાગુ પડે છે, અને 5 વર્ષની મુદત ધરાવતી કર-બચત FD વહેલા ઉપાડની મંજૂરી આપતી નથી. SCSS સમય પહેલા ઉપાડની મંજૂરી આપે છે જેમાં દંડ છે: 1-2 વર્ષની વચ્ચે ઉપાડ કરવામાં આવે તો 1.5% ડિપોઝિટનું નુકસાન, અને 2 વર્ષ પછી 1%; પ્રથમ વર્ષમાં ઉપાડ કરવામાં આવે તો કોઈ વ્યાજ ચૂકવવામાં આવતું નથી. NSC નો ઉપયોગ બેંક લોન માટે કોલેટરલ તરીકે થઈ શકે છે, FD નો ઉપયોગ ક્રેડિટ કાર્ડ માટે કોલેટરલ તરીકે થઈ શકે છે પરંતુ સામાન્ય રીતે બેંક લોન માટે નહીં, અને SCSS કોલેટરલ ઉપયોગ માટે ઉલ્લેખિત નથી, જોકે મૃત્યુ ટ્રાન્સફર જોગવાઈઓ અસ્તિત્વમાં છે.
