સોનાનો સંગ્રહ અને કર નિયમો: જો વેચાણ કરપાત્ર હોય, તો તેને રાખવા માટે કઈ છૂટ છે?
ભારતમાં સોનું સાંસ્કૃતિક અને નાણાકીય રીતે ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ છે, જે ઘણીવાર સંપત્તિ અને કૌટુંબિક વારસાના પ્રતીક તરીકે પેઢી દર પેઢી પસાર થતું રહે છે. જો તમારી પાસે તેના કાયદેસર સ્ત્રોતનો પુરાવો હોય તો તમે કેટલું સોનું રાખી શકો છો તેની કોઈ કાનૂની મર્યાદા નથી, પરંતુ કર અધિકારીઓએ ચોક્કસ માત્રા નક્કી કરી છે જેની શોધ દરમિયાન પૂછપરછ કરવામાં આવશે નહીં. કાનૂની ગૂંચવણો અને ભારે દંડ ટાળવા માટે દરેક ઘર માટે આ મર્યાદાઓ, દસ્તાવેજોનું મહત્વ અને સોનું ખરીદવા, વેચવા અથવા ભેટ આપવાના કર અસરોને સમજવું ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ છે.
કોઈ કાનૂની અવરોધ નથી, પરંતુ કર શોધ દરમિયાન મર્યાદાઓ લાગુ પડે છે
કેટલીક માન્યતાઓથી વિપરીત, ભારતીય કાયદો વ્યક્તિ કાયદેસર રીતે કેટલું સોનું રાખી શકે છે તેના પર કડક મર્યાદા લાદતો નથી. મુખ્ય આવશ્યકતા એ સાબિત કરવાની ક્ષમતા છે કે સોનું કાયદેસર માધ્યમો દ્વારા મેળવવામાં આવ્યું હતું, જેમ કે જાહેર કરેલી આવક, કરમુક્ત કૃષિ આવક, વાજબી ઘરગથ્થુ બચત અથવા કાનૂની વારસામાંથી.
જોકે, સેન્ટ્રલ બોર્ડ ઓફ ડાયરેક્ટ ટેક્સીસ (CBDT) એ શોધ કામગીરી હાથ ધરતા કર અધિકારીઓ માટે માર્ગદર્શિકા સ્થાપિત કરી છે, જેને ઘણીવાર આવકવેરા દરોડા તરીકે ઓળખવામાં આવે છે. દરોડા દરમિયાન, નીચેની મર્યાદા સુધીના સોનાના દાગીના જપ્ત કરવામાં આવશે નહીં, ભલે માલિક તાત્કાલિક આવકનો પુરાવો આપી ન શકે:
- પરિણીત મહિલાઓ: 500 ગ્રામ
- અપરિણીત મહિલાઓ: 250 ગ્રામ
- પુરુષો (પરિણીત કે અપરિણીત): 100 ગ્રામ
આ મર્યાદા પરિવારના સભ્યોને લાગુ પડે છે અને નાના થાપણદારોને સ્પષ્ટતા આપવા અને હેરાનગતિ અટકાવવાનો હેતુ છે. કર અધિકારીઓને પણ વિવેકબુદ્ધિ છે કે જો તેઓ પરિવારની સ્થિતિ, રિવાજો અને પરંપરાઓ સાથે મેળ ખાય તો મોટી માત્રામાં સોનું જપ્ત ન કરે. માન્ય સમજૂતી અને સ્ત્રોતના પુરાવા વિના આ મર્યાદાથી વધુ રાખવામાં આવેલ કોઈપણ સોનું જપ્ત કરી શકાય છે અને તેમાં નોંધપાત્ર કર દંડ થશે.
દસ્તાવેજીકરણનું મહત્વ
નિર્દિષ્ટ મર્યાદાથી વધુ સોનાના હોલ્ડિંગને કાયદેસર રીતે ન્યાયી ઠેરવવા માટે, યોગ્ય રેકોર્ડ જાળવવા આવશ્યક છે. માલિકીના માન્ય પુરાવા જે કર અધિકારીઓને રજૂ કરી શકાય છે તેમાં શામેલ છે:
- બધી ખરીદીઓ માટે ટેક્સ ઇન્વોઇસ.
- ભેટ કરેલા સોના માટે ગિફ્ટ ડીડ.
- વારસાગત સોના માટે વસિયત અથવા કૌટુંબિક સમાધાન કરાર.
જો આવા દસ્તાવેજો ઉપલબ્ધ ન હોય, તો આકારણી અધિકારી હોલ્ડિંગની માન્યતા નક્કી કરવા માટે પરિવારની સામાજિક સ્થિતિ અને રિવાજોનું વિશ્લેષણ કરી શકે છે.
કરવેરા: સોનાના વેચાણ અને ભેટ માટેના નિયમોને સમજવું
સોનું વેચવું એ મૂડી સંપત્તિનું વેચાણ માનવામાં આવે છે અને તે મૂડી લાભ કરને આધીન છે. કર સારવાર હોલ્ડિંગ સમયગાળા પર આધાર રાખે છે:
ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ (STCG): જો સોનું ખરીદીના ત્રણ વર્ષની અંદર વેચવામાં આવે છે, તો લાભ ટૂંકા ગાળાના ગણવામાં આવે છે. આ લાભો તમારી કુલ આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને તમારા લાગુ આવકવેરા સ્લેબ દર અનુસાર કર લાદવામાં આવે છે.
લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ (LTCG): જો સોનું વેચતા પહેલા ત્રણ વર્ષથી વધુ સમય માટે રાખવામાં આવે છે, તો લાભોને લાંબા ગાળાના તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. ઇન્ડેક્સેશન લાભો લાગુ કર્યા પછી LTCG પર 20% વત્તા સેસના ફ્લેટ દરે કર લાદવામાં આવે છે, જે ફુગાવા માટે ખરીદી ખર્ચને સમાયોજિત કરે છે.
વારસાગત સોના માટે, લાભ ટૂંકા ગાળાનો છે કે લાંબા ગાળાનો છે તે નક્કી કરતી વખતે મૂળ માલિકનો હોલ્ડિંગ સમયગાળો શામેલ હોય છે, અને સંપાદન ખર્ચ મૂળ માલિકે ચૂકવેલ કિંમત માનવામાં આવે છે.
સોનું વેચવાથી LTCG પર કર બચાવવાના રસ્તાઓ છે. આવકવેરા કાયદાની કલમ 54F હેઠળ, તમે વેચાણની રકમને નવી રહેણાંક મિલકત ખરીદવા અથવા બાંધવામાં ફરીથી રોકાણ કરીને મુક્તિનો દાવો કરી શકો છો. વૈકલ્પિક રીતે, કલમ 54EC હેઠળ, મૂડી લાભ ચોક્કસ સરકારી બોન્ડમાં રોકાણ કરી શકાય છે.
ભેટમાં આપેલા સોનામાં પણ ચોક્કસ કર નિયમો છે. જો ભેટ તરીકે મળેલા સોનાનું બજાર મૂલ્ય વર્ષમાં ₹50,000 થી વધુ હોય, તો તે ‘અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવક’ હેઠળ કરપાત્ર છે. જો કે, ચોક્કસ સંબંધીઓ (જેમ કે માતાપિતા, જીવનસાથી અથવા ભાઈ-બહેન) તરફથી અથવા કોઈના લગ્ન પ્રસંગે મળેલી ભેટો આ કરમાંથી મુક્તિ મેળવે છે.
વૈકલ્પિક યોજનાઓ અને સલામત સંગ્રહ
નિષ્ક્રિય ઘરગથ્થુ સોનાને એકત્રિત કરવા અને આયાત પર દેશની નિર્ભરતા ઘટાડવા માટે, સરકારે ગોલ્ડ મોનેટાઇઝેશન સ્કીમ જેવી પહેલ શરૂ કરી છે. આ વ્યક્તિઓ અને સંસ્થાઓને તેમનું સોનું બેંકોમાં જમા કરાવવા અને વ્યાજ મેળવવાની મંજૂરી આપે છે. જોકે, એ નોંધવું મહત્વપૂર્ણ છે કે આ યોજના હેઠળ જમા કરાયેલા ઘરેણાં ઘણીવાર બારમાં ઓગાળી દેવામાં આવે છે.
જે લોકો તેમનું ભૌતિક સોનું રાખવાનું પસંદ કરે છે, તેમના માટે બેંક લોકર એક લોકપ્રિય અને સુરક્ષિત સંગ્રહ ઉકેલ રહે છે. જ્યારે તેઓ સુરક્ષા પ્રદાન કરે છે, ત્યારે બેંક દ્વારા સામગ્રીનો વીમો લેવામાં આવતો નથી, અને ઍક્સેસ ફક્ત બેંકિંગ કલાકો સુધી મર્યાદિત છે. ગોલ્ડ ઓવરડ્રાફ્ટ (OD) જેવા અન્ય નાણાકીય ઉત્પાદનો તમને ઓવરડ્રાફ્ટ સુવિધા મેળવવા માટે તમારા ઘરેણાં ગીરવે મૂકવાની મંજૂરી આપે છે, જે કટોકટી ભંડોળ તરીકે સેવા આપી શકે છે.
