ULIP Taxation Change: હવે 2.5 લાખ રૂપિયાથી વધુ પ્રીમિયમવાળા ULIP પર નવો ટેક્સ લાગશે, જાણો બજેટ 2025માં કયા નિયમોમાં ફેરફાર થયા છે.
ULIP Taxation Change: નાણાકીય વર્ષ 2025 ના બજેટમાં યુનિટ-લિંક્ડ ઇન્શ્યોરન્સ પોલિસી (ULIP) ના કરવેરા અંગે ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ સુધારો કરવામાં આવ્યો છે. હવે, જે યુલિપ્સની વાર્ષિક પ્રીમિયમ રકમ રૂ. 2.5 લાખથી વધુ છે અને જે કલમ 10(10D) હેઠળ કરમુક્ત નથી, તેમને ઇક્વિટી-ઓરિએન્ટેડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સની જેમ કર ચૂકવવો પડશે. આ ફેરફાર ૧ એપ્રિલ, ૨૦૨૫ થી અમલમાં આવશે.
સરકારે સ્પષ્ટતા કરી છે કે જે ULIPs ની પાકતી મુદત અથવા રિડેમ્પશન લાભ કલમ 10(10D) હેઠળ કરમુક્ત નથી તેમને મૂડી સંપત્તિ તરીકે ગણવામાં આવશે. આનો અર્થ એ થયો કે આ યોજનાઓમાંથી મળેલા નફા પર મૂડી લાભ તરીકે કર લાદવો પડશે. આ માહિતી આવકવેરા વિભાગની વેબસાઇટ પર FAQ વિભાગમાં આપવામાં આવી છે.
કર કેવી રીતે વસૂલવામાં આવશે?
જો ULIP માંથી મળેલો લાંબા ગાળાનો મૂડી લાભ (LTCG) રૂ. ૧.૨૫ લાખથી વધુ હોય, તો તેના પર ૧૨.૫ ટકાના દરે કર લાગશે. ઉપરાંત, જો રોકાણકાર 12 મહિના પહેલા ULIP વેચે છે, તો તેના પર 20 ટકા શોર્ટ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન ટેક્સ (STCG) વસૂલવામાં આવશે.
કલમ 10(10D) શું કહે છે?
- કલમ 10(10D) હેઠળ, જીવન વીમા પૉલિસીમાંથી પ્રાપ્ત થતી રકમ, બોનસ સહિત, કરમુક્ત છે. પરંતુ કેટલીક શરતો લાગુ પડે છે:
- જો વીમા પૉલિસીનું વાર્ષિક પ્રીમિયમ વીમા રકમના 10% કરતાં વધુ હોય, તો તે કરમુક્ત રહેશે નહીં.
- ૧ ફેબ્રુઆરી, ૨૦૨૧ પછી ખરીદેલી ULIP પોલિસી પર, જો વાર્ષિક પ્રીમિયમ ૨.૫ લાખ રૂપિયાથી વધુ હોય, તો તેને કર મુક્તિ મળશે નહીં.
- જો 1 એપ્રિલ, 2023 પછી ખરીદેલી એન્ડોમેન્ટ પોલિસી પર વાર્ષિક પ્રીમિયમ 5 લાખ રૂપિયાથી વધુ હોય, તો તેના પર કર મુક્તિ મળશે નહીં.
સમજૂતીની જરૂર કેમ પડી?
સરકારને જાણવા મળ્યું કે વર્તમાન નિયમોમાં ULIP પર સ્પષ્ટતાનો અભાવ છે. અગાઉ, જો યુલિપની પ્રીમિયમ રકમ વીમા રકમના 10 ટકાથી વધુ હોય, તો તેને કરપાત્ર ગણવામાં આવતું હતું પરંતુ તે સ્પષ્ટ નહોતું કે તેને મૂડી લાભ તરીકે ગણવામાં આવશે કે અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવક તરીકે. કર કેવી રીતે ચૂકવવો.
હવે સરકારે સ્પષ્ટ કર્યું છે કે આવી ULIP પોલિસીઓ પર ઇક્વિટી ફંડ્સની જેમ કર લાદવો પડશે.
મોટા રોકાણકારો પર અસર
- જે રોકાણકારોએ ₹2.5 લાખથી વધુ પ્રીમિયમ સાથે ULIP લીધું છે તેમણે હવે તેના પર મૂડી લાભ કર ચૂકવવો પડશે.
- નાના પ્રીમિયમ યુલિપ પહેલાની જેમ કલમ 10(10D) હેઠળ કર મુક્તિ માટે પાત્ર રહેશે.
- નવા નિયમો હેઠળ, યુલિપ હવે શુદ્ધ કર બચત સાધન નથી, ખાસ કરીને ઉચ્ચ આવક ધરાવતા જૂથ માટે.
જેઓ કર બચાવવાનું લક્ષ્ય રાખે છે તેઓ PPF, ELSS અથવા કર-બચત FD જેવા અન્ય કર-કાર્યક્ષમ રોકાણ વિકલ્પો તરફ વળી શકે છે. લાંબા સમય સુધી ULIP રાખનારા રોકાણકારોને આ ફેરફારથી ઓછી અસર થશે, પરંતુ ટૂંકા ગાળાના રોકાણકારોને વધારાનો કરબોજ સહન કરવો પડી શકે છે. નાણાકીય આયોજન કરતી વખતે, હવે તમારે યુલિપની તુલના મ્યુચ્યુઅલ ફંડ અને અન્ય રોકાણ સાધનો સાથે કરીને નિર્ણય લેવો પડશે.
