હવે રિટાયરમેન્ટ પર ગજવું ભરાયેલું રહેશે: NPS માં એન્યુઈટીનો હિસ્સો 40% થી ઘટીને 20% થયો
નિવૃત્ત કર્મચારીઓ માટે નાણાકીય સુગમતા વધારવાના હેતુથી એક સીમાચિહ્નરૂપ નિર્ણયમાં, પેન્શન ફંડ રેગ્યુલેટરી એન્ડ ડેવલપમેન્ટ ઓથોરિટી (PFRDA) એ નેશનલ પેન્શન સિસ્ટમ (NPS) ઉપાડના નિયમોમાં મોટા સુધારા સૂચિત કર્યા છે. 16 ડિસેમ્બર, 2025 ના રોજ સત્તાવાર રીતે ગેઝેટ કરાયેલ નવા PFRDA (નેશનલ પેન્શન સિસ્ટમ હેઠળ એક્ઝિટ અને ઉપાડ) (સુધારા) નિયમનો, 2025, સરકારી અને બિન-સરકારી કર્મચારીઓ બંને NPS માંથી કેવી રીતે બહાર નીકળી શકે છે તે અંગે નોંધપાત્ર સ્પષ્ટતા લાવે છે.
બિન-સરકારી સબ્સ્ક્રાઇબર્સ માટે મુખ્ય પ્રોત્સાહન
સૌથી મહત્વપૂર્ણ ફેરફાર બિન-સરકારી NPS સબ્સ્ક્રાઇબર્સ પર નિર્દેશિત છે, જેમાં ઓલ સિટીઝન મોડેલ અને કોર્પોરેટ NPS હેઠળના લોકોનો સમાવેશ થાય છે. બહાર નીકળતી વખતે ફરજિયાત વાર્ષિકી ખરીદીની જરૂરિયાત 40% થી ઘટાડીને સંચિત પેન્શન સંપત્તિ (APW) ના ઓછામાં ઓછા 20% કરવામાં આવી છે.
આ નિયમનકારી પરિવર્તન બિન-સરકારી સભ્યોને બહાર નીકળતી વખતે તેમના નિવૃત્તિ ભંડોળના 80% સુધી એક સાથે ઉપાડવાની મંજૂરી આપે છે, જે તેમની બચત પર વધુ નિયંત્રણ અને પ્રવાહિતામાં વધારો કરે છે.
બિન-સરકારી સબ્સ્ક્રાઇબર્સ માટે સુધારેલી કોર્પસ થ્રેશોલ્ડ આ પ્રમાણે છે:
૧. ₹૮ લાખ સુધીની APW: સબ્સ્ક્રાઇબર્સને સંપૂર્ણ ૧૦૦% કોર્પસ એક સાથે ઉપાડવાની પરવાનગી છે.
૨. ₹૮ લાખ અને ₹૧૨ લાખ વચ્ચેનો APW: એક સાથે ઉપાડ ₹૬ લાખ સુધી મર્યાદિત છે. બાકીની રકમ વાર્ષિકી ખરીદી અથવા છ વર્ષ સુધીના સમયગાળા દરમિયાન સ્ટ્રક્ચર્ડ સિસ્ટમેટિક યુનિટ ઉપાડ માટે વાપરવી આવશ્યક છે.
૩. ₹૧૨ લાખથી વધુનો APW: નવો ધોરણ લાગુ પડે છે: ૮૦% સુધી એક સાથે ઉપાડી શકાય છે, જ્યારે ઓછામાં ઓછો ૨૦% વાર્ષિકી ખરીદવા માટે વાપરવો આવશ્યક છે.
નિર્ણાયક રીતે, જ્યારે હાલનો ૬૦% એક સાથે ઉપાડવા યોગ્ય ભાગ કરમુક્ત રહે છે, ત્યારે આ સુધારા દ્વારા ઉપાડવા યોગ્ય બનાવેલી વધારાની ૨૦% એક સાથે રકમ પ્રવર્તમાન આવકવેરા સ્લેબ અનુસાર કરપાત્ર રહેશે.
સરકારી કર્મચારીઓને સુગમતા અને વિસ્તૃત કાર્યકાળ મળે છે
સરકારી ક્ષેત્રના સબ્સ્ક્રાઇબર્સને વિવિધ એક્ઝિટ નિયમોનો સામનો કરવો પડે છે, જે સામાન્ય નિવૃત્તિ પર ઓછામાં ઓછી ૪૦% ફરજિયાત વાર્ષિકી ખરીદી જાળવી રાખે છે. જોકે, સરકારી કર્મચારીઓને વિસ્તૃત કાર્યકાળનો લાભ મળે છે, જે હવે 85 વર્ષની ઉંમર સુધી NPSમાં રોકાણ કરવાની મંજૂરી આપે છે, જેનાથી તેમનું પેન્શન અથવા ઉપાડ મુલતવી રહે છે.
સરકારી કર્મચારીઓ માટે મુખ્ય નિવૃત્તિ નિયમોમાં શામેલ છે:
• ₹8 લાખ સુધીની નિવૃત્તિ APW: સંપૂર્ણ (100%) ઉપાડની મંજૂરી છે, જે વાર્ષિકી ખરીદીને વૈકલ્પિક બનાવે છે.
• ₹12 લાખથી વધુની નિવૃત્તિ APW: મહત્તમ 60% ઉપાડી શકાય છે, અને ઓછામાં ઓછા 40%નો ઉપયોગ વાર્ષિકી ખરીદવા માટે કરવો આવશ્યક છે.
• રાજીનામું અથવા કાઢી મૂકવું: નિયમો વધુ કડક છે, જેમાં ઓછામાં ઓછા 80% APW વાર્ષિકીમાં જવાની જરૂર છે, જેમાં ફક્ત 20% એક સાથે ઉપાડ માટે ઉપલબ્ધ છે. જો APW ₹5 લાખ કે તેથી ઓછું હોય તો અપવાદ કરવામાં આવે છે, જે રાજીનામું અથવા બરતરફી પર પણ 100% ઉપાડની મંજૂરી આપે છે.
સરકારી સબ્સ્ક્રાઇબરના નિવૃત્તિ પહેલાં મૃત્યુના કમનસીબ કિસ્સામાં, ડિફોલ્ટ વાર્ષિકી જીવનસાથી માટે આજીવન પેન્શન કવરેજ સુનિશ્ચિત કરે છે. જો ભંડોળ ₹8 લાખ કે તેથી ઓછું હોય, તો નોમિની અથવા કાનૂની વારસદારો સંપૂર્ણ રકમ ઉપાડી શકે છે. જો ભંડોળ ₹12 લાખથી વધુ હોય, તો ઓછામાં ઓછું 80% વાર્ષિકી હોવું આવશ્યક છે, અને ફક્ત 20% એક સાથે ચૂકવવાપાત્ર છે.
નવી ઉપાડ જોગવાઈઓ રજૂ કરવામાં આવી
PFRDA સુધારાઓ ખાસ પરિસ્થિતિઓ માટે અત્યાધુનિક ઉપાડ પદ્ધતિઓ અને જોગવાઈઓ પણ રજૂ કરે છે:
• વ્યવસ્થિત ચુકવણી વિકલ્પ: સબ્સ્ક્રાઇબર્સ પાસે હવે સિસ્ટમેટિક લમ્પ સમ ઉપાડ (SLW) અથવા વ્યવસ્થિત યુનિટ રિડેમ્પશન જેવા વિકલ્પોનો ઉપયોગ કરીને વર્ષો સુધી તેમના એક સાથે ઉપાડને ફેલાવવાની સુગમતા છે. SLW સબ્સ્ક્રાઇબર્સને એક સાથે ભાગમાંથી નિયમિત આવક પ્રાપ્ત કરવાની મંજૂરી આપે છે (સરકારી સબ્સ્ક્રાઇબર્સ માટે 60% સુધી).
• નાગરિકતા ત્યાગ પર બહાર નીકળો: જે સબ્સ્ક્રાઇબર્સ ભારતના નાગરિક નથી રહ્યા તેઓ હવે સંપૂર્ણ સંચિત પેન્શન સંપત્તિ એક સાથે ઉપાડી શકે છે.
• ગુમ થયેલા સબ્સ્ક્રાઇબર્સ: નવા નિયમો મૃત માનવામાં આવેલા સબ્સ્ક્રાઇબર્સના નોમિની માટે એક માળખાગત પ્રક્રિયા પ્રદાન કરે છે, જે સંચિત સંપત્તિના 20% વચગાળાની રાહત તરીકે ઓફર કરે છે, બાકીના 80% અંતિમ કોર્ટના ઘોષણા પર મુક્ત થાય છે.
• આંશિક ઉપાડ: સબ્સ્ક્રાઇબર્સ હવે તબીબી સારવાર, ઉચ્ચ શિક્ષણ અને મિલકત ખરીદી જેવા હાલના ઉપયોગો ઉપરાંત, પેન્શન ખાતા પરના પૂર્વાધિકાર સામે લોનની જવાબદારીઓની પતાવટ માટે આંશિક ઉપાડનો ઉપયોગ કરી શકે છે. આંશિક ઉપાડ સબ્સ્ક્રાઇબરના પોતાના યોગદાનના 25% સુધી મર્યાદિત છે અને સંપૂર્ણપણે કરમુક્ત છે.
નિયમોનો આ વ્યાપક સમૂહ NPS કાયદાને આધુનિક બનાવે છે, બહાર નીકળવાની પ્રક્રિયાઓને સુવ્યવસ્થિત કરે છે અને નિવૃત્તિ સમયે બિન-સરકારી સબ્સ્ક્રાઇબર્સને વધુ નાણાકીય નિયંત્રણ પૂરું પાડે છે.
