NPS રોકાણકારો માટે ખુશખબર: હવે રિટાયરમેન્ટ પર મળશે વધુ રોકડ, એન્યુઈટીના નિયમોમાં મોટો ફેરફાર
નિવૃત્તિ બચત ક્ષેત્રમાં નોંધપાત્ર ફેરફાર કરીને, પેન્શન ફંડ રેગ્યુલેટરી એન્ડ ડેવલપમેન્ટ ઓથોરિટી (PFRDA) એ નેશનલ પેન્શન સિસ્ટમ (NPS) માટે નવા નિયમો સૂચિત કર્યા છે, જે બિન-સરકારી સબ્સ્ક્રાઇબર્સ માટે ઉપલબ્ધ સુગમતામાં ધરખમ વધારો કરે છે. 16 ડિસેમ્બર, 2025 ના રોજ સૂચિત PFRDA (નેશનલ પેન્શન સિસ્ટમ હેઠળ એક્ઝિટ અને ઉપાડ) સુધારા નિયમનો, 2025, ચોક્કસ કેસોમાં ફરજિયાત વાર્ષિકી ખરીદીની જરૂરિયાત 40% થી ઘટાડીને સંચિત પેન્શન સંપત્તિ (APW) ના ઓછામાં ઓછા 20% કરે છે.
નિર્ણાયક પરિવર્તનનો અર્થ એ છે કે પાત્ર બિન-સરકારી ક્ષેત્રના સબ્સ્ક્રાઇબર્સ – જેમાં ઓલ સિટીઝન મોડેલ અને કોર્પોરેટ NPS હેઠળના લોકોનો સમાવેશ થાય છે – હવે બહાર નીકળ્યા પછી તેમના નિવૃત્તિ ભંડોળના 80% સુધી એક સાથે ઉપાડી શકે છે, જે તેમના નિવૃત્તિ ભંડોળ પર વધુ નિયંત્રણ આપે છે અને તરલતામાં વધારો કરે છે.
નવા ઉપાડ થ્રેશોલ્ડ અને લમ્પ સમ નિયમો
સુધારેલા નિયમોમાં સામાન્ય બહાર નીકળવાના સમયે સબ્સ્ક્રાઇબરની સંચિત પેન્શન સંપત્તિ (APW) ના કદના આધારે અલગ અલગ ઉપાડ મર્યાદા નક્કી કરવામાં આવી છે (જેમ કે 60 વર્ષની ઉંમર પ્રાપ્ત કરવી, અથવા સબ્સ્ક્રિપ્શનના 15 વર્ષ પૂર્ણ કરવા):
1. ₹12 લાખથી વધુનું કોર્પસ: જો APW ₹12 લાખથી વધુ હોય, તો સબ્સ્ક્રાઇબરે સમયાંતરે પેન્શન આવક પૂરી પાડવા માટે વાર્ષિકી ખરીદવા માટે ઓછામાં ઓછા 20% કોર્પસનો ઉપયોગ કરવો આવશ્યક છે, જ્યારે બાકીનો ભાગ (80% સુધી) એકસાથે ઉપાડી શકાય છે.
2. ₹8 લાખ સુધી: જે સબ્સ્ક્રાઇબર્સની APW ₹8 લાખ જેટલી અથવા તેનાથી ઓછી હોય તેમને સંપૂર્ણ 100% રકમ એકસાથે ઉપાડવાની પરવાનગી છે. આ સબ્સ્ક્રાઇબર્સ વાર્ષિકી ખરીદી માટે APW ના ઓછામાં ઓછા 20%નો ઉપયોગ કરવાનું અને બાકીના 80% એકસાથે ઉપાડવાનું પણ પસંદ કરી શકે છે.
૩. ₹૮ લાખ અને ₹૧૨ લાખ વચ્ચેનું ભંડોળ: જો APW આ શ્રેણીમાં આવે છે, તો સબ્સ્ક્રાઇબર્સને એક સાથે ₹૬ લાખ સુધી ઉપાડવાની પરવાનગી છે. બાકીની રકમનો ઉપયોગ વાર્ષિકી યોજના ખરીદવા માટે અથવા ઓછામાં ઓછા છ વર્ષના સમયગાળા માટે સિસ્ટમેટિક યુનિટ રિડેમ્પશન (SUR) માટે કરવો આવશ્યક છે.
ફરજિયાત વાર્ષિકી જરૂરિયાત પૂરી થયા પછી, બાકી રહેલી રકમ એક સાથે રકમ તરીકે અથવા સિસ્ટમેટિક યુનિટ ઉપાડ અથવા સિસ્ટમેટિક યુનિટ રિડેમ્પશન જેવી માળખાગત પદ્ધતિઓ દ્વારા ઉપાડી શકાય છે.
મુખ્ય સુગમતા ઉન્નત્તિકરણો
સુધારેલી વાર્ષિકી જરૂરિયાત ઉપરાંત, 2025 ના સુધારા NPS ને વધુ ગ્રાહક-મૈત્રીપૂર્ણ બનાવવાના હેતુથી ઘણા ફેરફારો રજૂ કરે છે:
• પાંચ વર્ષના લોક-ઇનને દૂર કરવું: બિન-સરકારી NPS સબ્સ્ક્રાઇબર્સ માટે ફરજિયાત પાંચ વર્ષના લોક-ઇન સમયગાળાને દૂર કરવામાં આવ્યો છે, જે બદલાતા સંજોગોને કારણે સિસ્ટમમાંથી બહાર નીકળવાની જરૂર પડી શકે તેવા વ્યક્તિઓ માટે વધુ સુગમતા પ્રદાન કરે છે.
• રોકાણનો સમયગાળો વધારવો: સરકારી હોય કે બિન-સરકારી, સબ્સ્ક્રાઇબર્સને હવે 85 વર્ષની ઉંમર સુધી NPSમાં રોકાણ કરવાની પરવાનગી છે, જેનાથી તેઓ લાંબા સમય સુધી સંપત્તિનો સંગ્રહ કરી શકે છે.
• અકાળ ઉપાડ: અકાળ બહાર નીકળવાના કિસ્સામાં, જો કુલ ભંડોળ ₹5 લાખથી ઓછું હોય, તો સબ્સ્ક્રાઇબર સંપૂર્ણ રકમ એક સાથે ઉપાડી શકે છે. જો અકાળ બહાર નીકળવાના સમયે ભંડોળ ₹5 લાખથી વધુ હોય, તો ઓછામાં ઓછા 80% રકમનો ઉપયોગ વાર્ષિકી ખરીદી માટે કરવો આવશ્યક છે.
• નવા ખાસ એક્ઝિટ દૃશ્યો: નિયમો હવે સ્પષ્ટપણે ભારતીય નાગરિકત્વનો ત્યાગ કરવા પર સંપૂર્ણ એક્ઝિટ અને 100% એક સાથે ઉપાડને આવરી લે છે. વધુમાં, જે સબ્સ્ક્રાઇબર ગુમ થઈ ગયો હોય અને મૃતક માનવામાં આવે, તેના માટે નોમિની (ઓ) અથવા કાનૂની વારસદાર (ઓ) સંચિત સંપત્તિના 20% ભાગને વચગાળાની રાહત તરીકે એક સાથે મેળવવા માટે હકદાર રહેશે, બાકીની 80% રકમ ભારતીય શકય અધિનિયમ, 2023 મુજબ કાનૂની નિર્ધારણ પર ચૂકવવામાં આવશે.
એ નોંધવું મહત્વપૂર્ણ છે કે ફરજિયાત વાર્ષિકી ખરીદી ઘટાડવામાં આવી છે, પરંતુ કરમુક્ત મર્યાદા (અગાઉ કોર્પસના 60%) થી વધુ ઉપાડનો કોઈપણ ભાગ સબ્સ્ક્રાઇબરના પ્રવર્તમાન આવકવેરા સ્લેબ અનુસાર કરપાત્ર રહેશે.
સરકારી ક્ષેત્રના NPS સબ્સ્ક્રાઇબર્સ માટે, પાંચ વર્ષની લોક-ઇન આવશ્યકતા રહે છે, અને સામાન્ય બહાર નીકળવા પર (60 વર્ષની ઉંમર), જો કોર્પસ ₹5 લાખથી વધુ હોય તો કોર્પસના ઓછામાં ઓછા 40% ના વાર્ષિકીકરણની આવશ્યકતા ધરાવતો હાલનો નિયમ લાગુ રહેશે.
