Old કે New Tax Regime? હોમ લોન લેનારાઓ માટે કઈ ટેક્સ સિસ્ટમ છે સૌથી વધુ ફાયદાકારક; જુઓ સરખામણી
ભારતમાં ઘર ખરીદવું એ માત્ર એક આર્થિક નિર્ણય નથી, પરંતુ એક લાગણીશીલ સિદ્ધિ પણ છે. દાયકાઓથી ભારતીય મધ્યમ વર્ગ માટે હોમ લોન લેવા પાછળનું એક મુખ્ય આકર્ષણ ટેક્સમાં મળતી મોટી રાહતો હતી. પરંતુ, કેન્દ્ર સરકાર દ્વારા રજૂ કરવામાં આવેલી ‘નવી ઇન્કમ ટેક્સ સિસ્ટમ’ (New Tax Regime) હવે ઘરખરીદદારોની આ વિચારસરણીને મૂળમાંથી બદલી રહી છે.
ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન (ITR 2026) ના વર્તમાન સમયગાળામાં એ સ્પષ્ટ દેખાઈ રહ્યું છે કે, ભારતીય હોમ લોન લેનારાઓ હવે માત્ર ‘ટેક્સ બચાવવા’ માટે મોટી લોન લેવાના બદલે પોતાની ‘વાસ્તવિક પરવડે તેવી ક્ષમતા’ (Affordability) અને ‘માસિક હપ્તા’ (EMI) ના સમયસર ચૂકવણા પર વધુ ધ્યાન આપી રહ્યા છે. નાણાકીય નિષ્ણાતોના મતે, આ બદલાવથી દેશમાં વધુ સંતુલિત અને જવાબદારીપૂર્વકના ધિરાણનું વાતાવરણ ઊભું થઈ રહ્યું છે.
ટેક્સ પ્લાનિંગથી કેશ ફ્લો તરફ મધ્યમ વર્ગનું પ્રયાણ
વર્ષોથી ભારતમાં હોમ લોનના નિર્ણયો કર આયોજન (Tax Planning) સાથે ગાઢ રીતે જોડાયેલા હતા. ઘરખરીદદારો પોતાની લોનની રકમ અને મુદત એવી રીતે ગોઠવતા હતા જેથી તેઓ જૂની ટેક્સ સિસ્ટમ હેઠળ સેક્શન 24(b) દ્વારા વ્યાજ પર ₹૨ લાખ સુધીનું અને સેક્શન 80C દ્વારા મુદ્દલ પર ₹૧.૫ લાખ સુધીનું ટેક્સ ડિડક્શન (કપાત) મેળવી શકે.
ઈઝી હોમ ફાઈનાન્સ લિમિટેડના ચીફ ફાઈનાન્શિયલ ઓફિસર (CFO) વિકાસ કુમાર મિશ્રાના જણાવ્યા મુજબ, અગાઉ ઘણા મધ્યમ વર્ગીય બોરોઅર્સ પોતાના હોમ લોનના EMI ને પોતાની રોકડ આવકના બદલે ‘ટેક્સ બચાવ્યા પછીના ખર્ચ’ના દ્રષ્ટિકોણથી જોતા હતા. એટલે કે, ટેક્સ બચતો હોવાથી તેઓ પોતાની ક્ષમતા કરતાં મોટી લોન લેવા પ્રેરાતા હતા.
પરંતુ, હવે જ્યારે મોટાભાગના કરદાતાઓ નવી ટેક્સ સિસ્ટમ તરફ વળી રહ્યા છે—જેમાં આ પ્રકારના ટેક્સ ડિડક્શન મળતા નથી—ત્યારે અભિગમ બદલાયો છે. હવે નિર્ણય ટેક્સ ઓપ્ટિમાઇઝેશનથી હટીને ‘શુદ્ધ પરવડે તેવા બજેટ’ તરફ ગયો છે. આજે લોકો પોતાની આવકના પ્રમાણમાં EMI નો રેશિયો કેટલો રહે છે અને ભવિષ્યમાં જો વ્યાજદરો વધે તો પણ હપ્તો ભરી શકાશે કે નહીં, તે બાબતોને પ્રાધાન્ય આપી રહ્યા છે.
જૂની ટેક્સ સિસ્ટમ (Old Tax Regime) ક્યારે વધુ ફાયદાકારક છે?
જોકે, નવી સિસ્ટમની લોકપ્રિયતા વધી રહી હોવા છતાં, ચોક્કસ વર્ગના બોરોઅર્સ માટે જૂની ટેક્સ સિસ્ટમ હજુ પણ વધુ લાભદાયી સાબિત થઈ રહી છે.
જે લોકોએ ખૂબ મોટી રકમની હોમ લોન લીધી છે, જેમનું વાર્ષિક વ્યાજ ખૂબ વધારે છે અને જેઓ પોતાના રહાણાંકવાળા ઘરમાં રહે છે, તેમના માટે સેક્શન 24(b) અને સેક્શન 80C ના ફાયદાઓ ટેક્સની બચત કરાવી આપે છે. આ બચત તેમના ધિરાણના અસરકારક ખર્ચને ઘટાડે છે, તેથી ઊંચા ટેક્સ સ્લેબ હોવા છતાં તેમના માટે જૂની સિસ્ટમ ફાયદાકારક રહે છે.
જૂની ટેક્સ સિસ્ટમના ટેક્સ સ્લેબ:
-
₹૨,૫૦,૦૦૦ સુધી: કોઈ ટેક્સ નહીં (Nil)
-
₹૨,૫૦,૦૦૧ થી ₹૫,૦૦,૦૦૦: ₹૨,૫૦,૦૦૦ ઉપરની આવક પર ૫%
-
₹૫,૦૦,૦૦૧ થી ₹૧૦,૦૦,૦૦૦: ₹૧૨,૫૦૦ + ₹૫ લાખ ઉપરની આવક પર ૨૦%
-
₹૧૦,૦૦,૦૦૦ થી વધુ: ₹૧,૧૨,૫૦૦ + ₹૧૦ લાખ ઉપરની આવક પર ૩૦%
પ્રથમ વખત ઘર ખરીદનારાઓ પર પડેલી અસર
નવી ટેક્સ સિસ્ટમે પ્રથમ વખત ઘર ખરીદનારાઓ (First-time Homebuyers) નો ઘર ખરીદવાનો નિર્ણય નથી બદલ્યો, પરંતુ તેમણે લોન કેવી રીતે લેવી તે પદ્ધતિ બદલી નાખી છે.
અગાઉ, મોટા ટેક્સ ડિડક્શનની લાલચમાં ખરીદદારો ઘણીવાર પોતાની નાણાકીય ક્ષમતા કરતાં થોડી મોટી લોન કે મોટું ઘર પસંદ કરી લેતા હતા. હવે, ટેક્સના આવા કોઈ પ્રોત્સાહનો ન હોવાથી, પરિવારો ટેક્સના ફાયદા જોવાના બદલે એ જ જોઈ રહ્યા છે કે તેઓ દર મહિને કેટલો EMI આરામથી ચૂકવી શકે છે. આ બદલાવ ખરીદદારોને વધુ પડતા દેવામાં ડૂબતા બચાવે છે અને તેમની નાણાકીય સ્થિરતા વધારે છે.
નવી ટેક્સ સિસ્ટમના ટેક્સ સ્લેબ:
-
₹૪,૦૦,૦૦૦ સુધી: કોઈ ટેક્સ નહીં (Nil)
-
₹૪,૦૦,૦૦૧ થી ₹૮,૦૦,૦૦૦: ₹૪ લાખ ઉપરની આવક પર ૫%
-
₹૮,૦૦,૦૦૧ થી ₹૧૨,૦૦,૦૦૦: ₹૨૦,૦૦૦ + ₹૮ લાખ ઉપરની આવક પર ૧૦%
-
₹૧૨,૦૦,૦૦૧ થી ₹૧૬,૦૦,૦૦૦: ₹૬૦,૦૦૦ + ₹૧૨ લાખ ઉપરની આવક પર ૧૫%
-
₹૧૬,૦૦,૦૦૧ થી ₹૨૦,૦૦,૦૦૦: ₹૧,૨૦,૦૦૦ + ₹૧૬ લાખ ઉપરની આવક પર ૨૦%
-
₹૨૦,૦૦,૦૦૧ થી ₹૨૪,૦૦,૦૦૦: ₹૨,૦૦,૦૦૦ + ₹૨૦ લાખ ઉપરની આવક પર ૨૫%
-
₹૨૪,૦૦,૦૦૦ થી વધુ: ₹૩,૦૦,૦૦૦ + ₹૨૪ લાખ ઉપરની આવક પર ૩૦%
હાઉસિંગ ફાઇનાન્સ કંપનીઓ (Lenders) માટે આના શું અર્થ છે?
આ પરિવર્તન માત્ર બોરોઅર્સ પૂરતું મર્યાદિત નથી, પરંતુ ધિરાણ આપતી બેંકો અને હાઉસિંગ ફાઇનાન્સ કંપનીઓની કામગીરી પર પણ અસર કરી રહ્યું છે.
બેંકો હવે ‘કેશ ફ્લો ફર્સ્ટ’ (Cash Flow-First) અભિગમ અપનાવી રહી છે. લોન મંજૂર કરતી વખતે બેંકો એ ધારણાઓ પર ઓછો આધાર રાખે છે કે ગ્રાહક ટેક્સ બચાવીને પૈસા સરખા કરી લેશે. તેના બદલે, ગ્રાહકની વાસ્તવિક આવક, નોકરી કે બિઝનેસની સ્થિરતા અને ભવિષ્યની ચૂકવણી ક્ષમતાનું કડક મૂલ્યાંકન કરવામાં આવે છે.
વિકાસ કુમાર મિશ્રાના જણાવ્યા મુજબ, આનાથી ધિરાણ ક્ષેત્રમાં એક તંદુરસ્ત વાતાવરણ ઊભું થઈ રહ્યું છે. ગ્રાહકો માત્ર ટેક્સ બચાવવાના ચક્કરમાં અસમર્થ લોન લેતા અટકી રહ્યા છે, જેનાથી બેંકોના બેડ ડેટ્સ (NPA) ઘટવામાં પણ મદદ મળશે.
