તમારી ₹40,000-₹50,000 સેલરી છે? EPFOના નવા નિયમ પછી PFમાં કેટલા રૂપિયા કપાશે, જાણો ગણિત
કેન્દ્ર સરકારે એમ્પ્લોયીઝ પ્રોવિડન્ટ ફંડ ઓર્ગેનાઇઝેશન (EPFO) ના નિયમોમાં એક અત્યંત મહત્વનો અને ઐતિહાસિક નિર્ણય લીધો છે. નવા ફેરફાર હેઠળ હવે ઈપીએફઓ કવરેજ માટે બેઝિક સેલરી (મૂળ પગાર) ની સીમાને ₹15,000 થી વધારીને ₹25,000 પ્રતિ માસ કરી દેવામાં આવી છે. આ બેઝિક સેલરીની ગણતરીમાં કર્મચારીનો મોંઘવારી ભથ્થો (DA) પણ સામેલ થાય છે.
સરકારના આ મહત્વપૂર્ણ નિર્ણયથી ખાનગી ક્ષેત્ર (Private Sector) માં કામ કરતા આશરે 51 લાખ નવા કર્મચારીઓ હવે સીધા ઈપીએફઓ ના દાયરામાં આવી જશે. આ પગલાથી ખાસ કરીને મધ્યમ વર્ગના કર્મચારીઓને નિવૃત્તિ પછી મળનારા નાણાકીય સુરક્ષા અને વ્યાજ સહિતના ફાયદાઓનો વ્યાપ ઘણો વધી જશે.
ઈપીએફઓ (EPFO) ના મુખ્ય ત્રણ મોટા ફાયદાઓ
પ્રાઇવેટ સેક્ટરમાં નોકરી કરતા કર્મચારીઓ માટે ઈપીએફઓ માત્ર બચતનું સાધન નથી, પરંતુ નિવૃત્તિ પછીનું એક મજબૂત આર્થિક કવચ છે. આ સ્કીમ મુખ્યત્વે ત્રણ મોટા લાભ પૂરા પાડે છે:
એકમુક્ત ભંડોળ (Lump Sum Corpus): જ્યારે કોઈ કર્મચારી નિવૃત્ત થાય છે, ત્યારે તેના પીએફ (PF) એકાઉન્ટમાં વર્ષોથી જમા થયેલી સંપૂર્ણ રકમ ચક્રવૃદ્ધિ વ્યાજ સાથે તેને એકસાથે મળી જાય છે.
માસિક પેન્શન સુવિધા: નિવૃત્તિ પછી કર્મચારીને ઈપીએફઓ ની પેન્શન યોજના (EPS) હેઠળ દર મહિને નિશ્ચિત પેન્શન આપવામાં આવે છે, જે નિવૃત્તિ પછીના જીવનને આત્મનિર્ભર બનાવે છે.
મફત જીવન વીમો (EDLI Cover): એમ્પ્લોયીઝ ડિપોઝિટ લિંક્ડ ઇન્સ્યોરન્સ (EDLI) સ્કીમ હેઠળ કર્મચારીને કોઈ વધારાના પ્રીમિયમ વગર આકર્ષક લાઈફ ઈન્સ્યોરન્સ કવર પણ પૂરૂં પાડવામાં આવે છે.
નવી ₹25,000 ની લિમિટનું નાણાકીય ગણિત
ઈપીએફઓ ના સામાન્ય નિયમો અનુસાર, દરેક કર્મચારીના બેઝિક પગારમાંથી 12% રકમ પીએફ પેટે કાપવામાં આવે છે. આ રકમ સીધી તેના ઈપીએફ એકાઉન્ટમાં જમા થાય છે. આટલી જ સામે, જે તે કંપનીએ (એમ્પ્લોયર) પણ પોતાના તરફથી 12% નું યોગદાન આપવું ફરજિયાત હોય છે.
પરંતુ, કંપની દ્વારા આપવામાં આવતા 12% યોગદાનને બે અલગ-અલગ ભાગમાં વહેંચવામાં આવે છે:
8.33% હિસ્સો: કર્મચારીના પેન્શન ફંડ (EPS) માં જાય છે.
3.67% હિસ્સો: કર્મચારીના મુખ્ય ઈપીએફ (EPF) એકાઉન્ટમાં જમા થાય છે.
નવા નિયમો લાગુ થયા પછી, ₹25,000 સુધીનો બેઝિક પગાર ધરાવતા કર્મચારીઓ માટે ઈપીએફઓ માં જોડાવું ફરજિયાત બની ગયું છે. ઉદાહરણ તરીકે, જો કોઈ વ્યક્તિનો બેઝિક પગાર ₹25,000 છે, તો હવે તેના પગારમાંથી 12% લેખે દર મહિને ₹3,000 પીએફ કાપવામાં આવશે. આટલી જ રકમ (₹3,000) કંપનીએ પણ પોતાના તરફથી જમા કરાવવી પડશે. તમામ પ્રાઇવેટ કંપનીઓ માટે આ નિયમનું પાલન કરવું હવે કાનૂની રીતે ફરજિયાત છે.
વધુ સેલરી (₹40,000 કે ₹50,000) વાળા કર્મચારીઓ પર શું અસર થશે?
હવે સૌથી મોટો પ્રશ્ન એ થાય છે કે જે કર્મચારીઓની બેઝિક સેલરી ₹40,000 અથવા ₹50,000 છે, તેમના પર આ નવા નિયમની શું અસર પડશે?
નિષ્ણાતોના જણાવ્યા અનુસાર, ઘણી કોર્પોરેટ કંપનીઓમાં પહેલેથી જ કર્મચારીની એક્ચ્યુઅલ (પૂરેપૂરી) બેઝિક સેલરીના આધારે જ પીએફ કાપવામાં આવે છે:
જો કંપની પૂરી બેઝિક સેલરી પર પીએફ કાપતી હોય: ધારો કે તમારો બેઝિક પગાર ₹40,000 છે. જો કંપની પહેલાથી જ આ પૂરી રકમ પર 12% નો નિયમ લાગુ કરી રહી હોય, તો તમારી ઇન-હેન્ડ કે ટેક-હોમ સેલરી પર કોઈ નકારાત્મક અસર નહીં પડે. તમારા ₹40,000 ના 12% એટલે કે ₹4,800 તમારા એકાઉન્ટમાં કપાશે અને કંપની પણ સામે ₹4,800 ઉમેરશે. આ સ્થિતિમાં તમારા રિટાયરમેન્ટના ફાયદા પહેલાની જેમ જ જળવાઈ રહેશે.
તમારી ‘ટેક હોમ સેલરી’ (Take Home Salary) પર શું અસર પડશે?
જો તમારી કંપની નવી નક્કી થયેલી ₹25,000 ની લિમિટ મુજબ જ પીએફ કાપવાનો નિર્ણય લે છે, તો તેની સીધી અસર તમારા હાથમાં આવતા માસિક પગાર પર પડશે.
આ પરિસ્થિતિમાં, કંપની તમારી સેલરીમાંથી વધુમાં વધુ ₹25,000 ની સીમા પર જ 12% પીએફ કાપશે, જે ₹3,000 થશે. કંપની પણ સામે ₹3,000 નું યોગદાન આપશે.
આના પાછળનું ગણિત સમજવું બહુ સરળ છે. જૂના નિયમ હેઠળ કંપનીઓ મહત્તમ ₹15,000 ની લિમિટ પર પીએફ કાપતી હતી (એટલે કે ₹1,800 કપાતા હતા). હવે સેલરી લિમિટ વધીને ₹25,000 થવાથી પીએફનું ડિડક્શન (કાપલી) વધીને ₹3,000 થઈ જશે. પીએફ કપાત વધવાને કારણે દર મહિને બેંક ખાતામાં આવતી નેટ (In-hand) સેલરી થોડી ઘટી જશે, પરંતુ લાંબા ગાળે ઈપીએફ ખાતામાં જમા થનારું ફંડ ઘણું મોટું બની જશે.
આ જ નિયમ ₹50,000 કે તેથી વધુ બેઝિક સેલરી ધરાવનારાઓ પર પણ લાગુ થશે. બેઝિક સેલરી ₹50,000 હોવા છતાં, જો કંપની લિમિટ ફોલો કરશે તો પીએફ યોગદાન માટે મહત્તમ ₹25,000 ની લિમિટનો જ ઉપયોગ કરાશે.
