આવકવેરા વિભાગનો મોટો દાવ: 40થી વધુ કરોડપતિઓને નોટિસ, 3 વર્ષથી બેંક ખાતાનો ઉપયોગ નહીં છતાં વૈભવી જીવન!
આવકવેરા (આઇ-ટી) વિભાગે ભારતભરમાં ઉચ્ચ-નેટ-વર્થ વ્યક્તિઓ (એચએનઆઈ) પર તેની તપાસ વધુ તીવ્ર બનાવી છે, કરોડપતિઓને નોટિસ ફટકારી છે જેમની જાહેર કરેલી આવક ઊંચી છે પરંતુ બેંક ઉપાડ અસામાન્ય રીતે ઓછો છે, જે બિન-રિપોર્ટેડ રોકડ વ્યવહારો દ્વારા સંભવિત કરચોરી અંગે ચિંતા ઉભી કરે છે.
આ કાર્યવાહી આશ્ચર્યજનક નાણાકીય વિસંગતતા પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરે છે: વૈભવી જીવનશૈલીને ટેકો આપવા માટે જરૂરી ઉપાડ વિના નોંધપાત્ર બેલેન્સ દર્શાવતા ખાતાઓ. કર નિષ્ણાતો સૂચવે છે કે આ પેટર્ન સૂચવે છે કે વ્યક્તિઓ રોકડ-આધારિત વ્યવહારોમાં સામેલ હોઈ શકે છે જે તેમના બેંક સ્ટેટમેન્ટમાં પ્રતિબિંબિત થતા નથી.
મુખ્ય મહેસૂલ જિલ્લાઓમાં 40 થી વધુ કરોડપતિઓને લક્ષ્યાંકિત
આઇ-ટી વિભાગની કાર્યવાહી ખાસ કરીને ઉત્તર પ્રદેશમાં નોંધપાત્ર છે, જે એક મુખ્ય આવક ઉત્પન્ન કરનાર રાજ્ય છે, ગૌતમ બુદ્ધ નગરમાં 40 થી વધુ કરોડપતિ ઉદ્યોગપતિઓને નોટિસ મળી છે, ગાઝિયાબાદમાં લગભગ 12 કરોડપતિઓ સાથે. ગૌતમ બુદ્ધ નગરમાં નોટિસ મેળવનારા અડધા ઉદ્યોગપતિઓ રિયલ એસ્ટેટ ક્ષેત્ર સાથે જોડાયેલા હોવાનું કહેવાય છે, જે, હોસ્પિટાલિટી અને અસંગઠિત છૂટક સાથે, બિન-હિસાબી રોકડ આવક માટે સંવેદનશીલ હોવાનું જાણીતું છે.
વિભાગનું વિશ્લેષણ વાર્ષિક માહિતી નિવેદન (AIS) પર ખૂબ આધાર રાખે છે, જે ઉચ્ચ-મૂલ્યના નાણાકીય વ્યવહારોને ટ્રેક કરે છે. વિભાગે પ્રાપ્તકર્તાઓને પૂછપરછ કરી, પૂછ્યું કે જ્યારે બેંક ખાતાઓમાંથી ભંડોળ ઉપાડવામાં ન આવે ત્યારે દૈનિક અને અતિશય ખર્ચ કેવી રીતે પૂર્ણ કરવામાં આવે છે, ખાસ કરીને એવા લોકો દ્વારા જેમણે છેલ્લા ત્રણ વર્ષથી તેમના બેંક ખાતાઓનો ઉપયોગ કર્યો નથી છતાં વૈભવી જીવનધોરણ જાળવી રાખ્યું છે.
આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 142(1) હેઠળ, આવકવેરા વિભાગે તેમની સંપૂર્ણ આવક અને ખર્ચની વિગતો આપતા વ્યાપક દસ્તાવેજોની માંગ કરી હતી.
વિગતવાર ખર્ચ પુરાવા માટેની માંગણીઓ
આ વ્યક્તિઓને મોકલવામાં આવેલી નોટિસમાં, વિભાગે માસિક ખર્ચનું વિગતવાર, વિભાજન-આધારિત વર્ણન માંગ્યું હતું, જેમાં દૈનિક જીવનના લગભગ દરેક પાસાને આવરી લેવામાં આવે છે, જેમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છે:
• ઘરગથ્થુ ઉપભોગ્ય વસ્તુઓ: લોટ, ચોખા, મસાલા, તેલ અને ગેસ જેવા મુખ્ય વસ્તુઓ પર ખર્ચ.
• વ્યક્તિગત અને વૈભવી ખર્ચ: કપડાં, જૂતા, સૌંદર્ય પ્રસાધનો, પરફ્યુમ અને વાળ કાપવા પર ખર્ચ.
• ઉપયોગિતાઓ અને જાળવણી: વીજળી બિલ, મકાન જાળવણી અને વીમા ખર્ચ (કાર, આરોગ્ય, જીવન અને મકાન).
• જીવનશૈલી અને સામાજિક કાર્યક્રમો: માસિક રેસ્ટોરન્ટ ખર્ચ અને સામાજિક કાર્યક્રમો પર ખર્ચ.
• આશ્રિતોના ખર્ચ: બાળકો માટે શાળા ફી, પુસ્તકો અને કપડાંનો ખર્ચ.
• ભેટો: સંબંધીઓ અને અન્ય લોકોને આપવામાં આવેલી ભેટો અંગેની માહિતી.
મહત્વપૂર્ણ વાત એ છે કે, જો પરિવારનો કોઈ સભ્ય આ ખર્ચનો ખર્ચ ઉઠાવી રહ્યો હોય, તો કરદાતાએ પુરાવા આપવા પડશે, જેમાં તે સભ્યની આવકનો સ્ત્રોત અને રોકડ કેવી રીતે મેળવવામાં આવી હતી તેનો સમાવેશ થાય છે.
વ્યાપક સંદર્ભ: HNI ચકાસણી અને 84% કર જોખમ
આ સ્થાનિક કાર્યવાહી ઉચ્ચ આવક ધરાવતા જૂથોમાં કરચોરીને રોકવાના હેતુથી આવકવેરા વિભાગના વ્યૂહાત્મક પરિવર્તનનો એક ભાગ છે. અધિકારીઓનો અંદાજ છે કે આકારણી વર્ષ (AY) 2023-24 માં ફક્ત 3.5 લાખ કરદાતાઓએ ₹1 કરોડથી વધુની આવક જાહેર કરી હતી, પરંતુ વાર્ષિક ₹1 કરોડથી વધુ કમાણી કરતા વ્યક્તિઓની વાસ્તવિક સંખ્યા નોંધપાત્ર રીતે વધારે છે, જેનો અંદાજ 7 થી 8 લાખની વચ્ચે છે.
વિભાગ ‘360° પ્રોફાઇલિંગ’ મિકેનિઝમનો ઉપયોગ કરી રહ્યું છે, જેમાં અદ્યતન ડેટા એનાલિટિક્સ અને AI ટૂલ્સનો ઉપયોગ કરીને ટેક્સ કલેક્ટેડ એટ સોર્સ (TCS), ટેક્સ ડિડક્ટેડ એટ સોર્સ (TDS), ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસીસ ટેક્સ (GST) અને વિદેશી રેમિટન્સ જેવા સ્ત્રોતોમાંથી એકત્રિત કરવામાં આવેલા ડેટા સાથે આવકવેરાના ખુલાસાઓનો ક્રોસ-રેફરન્સ કરવામાં આવે છે. આ દેખરેખ અસંગતતાઓને ચિહ્નિત કરે છે, ખાસ કરીને જ્યારે ઉચ્ચ-મૂલ્યની ખરીદીઓ – જેમ કે લક્ઝરી વાહનો – અથવા વિદેશી મુસાફરી ખર્ચ જાહેર કરેલી આવક સાથે સુસંગત નથી.
જે કરદાતાઓ ઉચ્ચ-મૂલ્યના રોકડ વ્યવહારો અથવા સંપત્તિના સ્ત્રોતને સંતોષકારક રીતે સમજાવી શકતા નથી, તેમના માટે આવકવેરા કાયદાની કલમો (કલમ 68, 69A, 69B, 69C) હેઠળ નાણાંને અસ્પષ્ટ આવક તરીકે વર્ગીકૃત કરી શકાય છે. તપાસ દરમિયાન મળી આવેલી અસ્પષ્ટ રોકડ રકમ, જેમ કે સર્ચ, ગંભીર કર જવાબદારીને આકર્ષિત કરી શકે છે, જે 84% સુધી પહોંચી શકે છે, જેમાં 60% કર દર (કલમ 115BBE હેઠળ), 25% સરચાર્જ, 4% આરોગ્ય અને શિક્ષણ ઉપકર અને 10% દંડ (કલમ 271AAC હેઠળ) સામેલ છે જો આવક અગાઉ જાહેર ન કરવામાં આવી હોય.
