સોનું વેચતી વખતે ટેક્સનો મોટો ફટકો પડી શકે છે! જાણો ફિઝિકલ અને ડિજિટલ ગોલ્ડના અલગ-અલગ નિયમો
સોના અને ચાંદીએ ઐતિહાસિક વળતર આપ્યું છે, જેના કારણે રોકાણકારોને નોંધપાત્ર સંપત્તિ મળી છે પણ કરવેરાના મુદ્દાઓ પણ જટિલ બન્યા છે. સોનાના ભાવ ₹130,000 પ્રતિ 10 ગ્રામ સુધી આસમાને પહોંચ્યા છે, જે 2023 માં જોવા મળેલા ₹65,000 ના સ્તરથી મોટો ઉછાળો છે, જે આશ્ચર્યજનક રીતે 65% વળતર આપે છે. ચાંદીએ વધુ આક્રમક પ્રદર્શન કર્યું છે, જે તે જ સમયગાળા દરમિયાન 75% વળતર આપે છે.
સોનું વેચનારાઓ માટે 2026નો ટેક્સ લેન્ડસ્કેપ
2024ના બજેટમાં સ્થાપિત કર શાસન હેઠળ (23 જુલાઈ, 2024 થી અમલમાં), આજે તેમના હોલ્ડિંગ્સને લિક્વિડેટેડ કરવા માંગતા રોકાણકારોને સરળ પરંતુ ઇન્ડેક્સેશન-મુક્ત કર માળખાનો સામનો કરવો પડે છે. પ્રાથમિક ફેરફાર ફ્લેટ 12.5% લોંગ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ (LTCG) ટેક્સ છે, જે હવે ઇન્ડેક્સેશનના લાભ વિના વિવિધ ગોલ્ડ ફોર્મેટમાં લાગુ પડે છે.
• ભૌતિક સોનું અને ઝવેરાત: 12.5% LTCG દર માટે લાયક બનવા માટે, સોનાના ઝવેરાત અને સિક્કા 24 મહિનાથી વધુ સમય માટે રાખવા આવશ્યક છે. જો બે વર્ષની અંદર વેચવામાં આવે, તો નફાને શોર્ટ-ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (STCG) ગણવામાં આવે છે અને વ્યક્તિના આવકવેરા સ્લેબ દર પર કર લાદવામાં આવે છે.
• ગોલ્ડ ETF અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ: આ સંપત્તિઓ લાંબા ગાળાના દરજ્જા માટે ટૂંકા માર્ગ ધરાવે છે. ગોલ્ડ ETFs માત્ર 12 મહિના પછી LTCG પાત્રતા સુધી પહોંચે છે, જ્યારે ગોલ્ડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ (ફંડ ઓફ ફંડ્સ) માટે 24 મહિનાની જરૂર પડે છે. આ સમયગાળા કરતાં વધુ વેચાણથી થતા નફા પર 12.5% કર લાદવામાં આવે છે.
• ડિજિટલ ગોલ્ડ: ભૌતિક સિક્કાઓની જેમ, 24 મહિનાથી વધુ સમય માટે હોલ્ડિંગ માટે ડિજિટલ ગોલ્ડ પર 12.5% કર લાદવામાં આવે છે. જો કે, રોકાણકારોને ચેતવણી આપવામાં આવે છે કે ડિજિટલ સોનું SEBI અથવા RBI દ્વારા અનિયંત્રિત રહે છે.
સોવરિન ગોલ્ડ બોન્ડ્સ (SGBs): કરમુક્ત સ્વર્ગ
સોવરિન ગોલ્ડ બોન્ડ ધરાવતા લોકો માટે, આજના ઊંચા ભાવ એક અનોખી તક દર્શાવે છે. જ્યારે સરકારે ફેબ્રુઆરી 2024 માં નવા SGB ઇશ્યુ કરવાનું બંધ કરી દીધું હતું, ત્યારે હાલના બોન્ડ્સ ખૂબ જ આકર્ષક રહે છે. પરિપક્વતા (8 વર્ષ) પર રિડેમ્પશન વ્યક્તિઓ માટે સંપૂર્ણપણે કરમુક્ત રહે છે.
જોકે, જો કોઈ રોકાણકાર આજે ગૌણ એક્સચેન્જ પર તેમના SGB વેચવાનું પસંદ કરે છે:
• હોલ્ડિંગ > 12 મહિના: ઇન્ડેક્સેશન વિના 12.5% ના દરે કર લાદવામાં આવે છે.
• હોલ્ડિંગ < 12 મહિના: રોકાણકારના સ્લેબ દરે કર લાદવામાં આવે છે.
• વ્યાજ આવક: SGB પર અર્ધ-વાર્ષિક ચૂકવવામાં આવતું 2.5% વાર્ષિક વ્યાજ હંમેશા માલિકના સ્લેબ દરે “અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવક” હેઠળ કરપાત્ર છે.
વારસાગત સોનું અને કર બચત વ્યૂહરચનાઓ
ઘણા ભારતીય પરિવારો હાલમાં વારસાગત સોનાનું સંચાલન કરી રહ્યા છે. સ્ત્રોતો સ્પષ્ટ કરે છે કે વારસાની પ્રાપ્તિ પર કોઈ કર ચૂકવવાનો નથી; કરવેરા ફક્ત વેચાણ સમયે જ થાય છે. કર ગણતરી માટે, “સંપાદન ખર્ચ” મૂળ માલિક દ્વારા ચૂકવવામાં આવતી કિંમત તરીકે લેવામાં આવે છે, જેના કારણે જૂના ઇન્વોઇસ જાળવી રાખવા અથવા આવકવેરા-રજિસ્ટર્ડ વેલ્યુઅર પાસેથી મૂલ્યાંકન અહેવાલ મેળવવો મહત્વપૂર્ણ બને છે.
સોનાના વેચાણમાંથી ઊંચા કરવેરા ખર્ચને ઘટાડવા માટે, રોકાણકારો કલમ 54F નો ઉપયોગ કરી શકે છે. નિર્ધારિત સમયમર્યાદામાં ભારતમાં એક રહેણાંક મકાનમાં સંપૂર્ણ વેચાણ રકમનું ફરીથી રોકાણ કરીને, LTCG કર કાયદેસર રીતે ટાળી શકાય છે, જે ₹10 કરોડની મર્યાદાને આધીન છે. વૈકલ્પિક રીતે, છ મહિનાની અંદર કલમ 54EC બોન્ડ (જેમ કે REC અથવા NHAI) માં નફા (₹50 લાખ સુધી)નું રોકાણ કરવાથી બીજી મુક્તિ મળે છે.
બજારનું દૃષ્ટિકોણ અને સાંસ્કૃતિક સંદર્ભ
આજે, 19 જાન્યુઆરી, ગુપ્ત નવરાત્રી 2026 ની શરૂઆત પણ થાય છે, જે ઘણીવાર શુભ પ્રવૃત્તિઓ સાથે સંકળાયેલો સમયગાળો છે. જ્યારે બજાર હાલમાં “ગોલ્ડ રશ” અનુભવી રહ્યું છે, ત્યારે નિષ્ણાતો સૂચવે છે કે સોનામાં રોકાણ સામાન્ય રીતે વૈવિધ્યસભર પોર્ટફોલિયોના 5-10% નું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે કારણ કે તેનો અન્ય સંપત્તિ વર્ગો સાથેનો સંબંધ ઓછો છે. જેમ જેમ કિંમતો રેકોર્ડ ઊંચાઈએ પહોંચી રહી છે, 2026 માટેનું ધ્યાન શિસ્તબદ્ધ કર આયોજન સાથે રેકોર્ડ-બ્રેકિંગ વળતરને સંતુલિત કરવા પર રહે છે.
